Тема лекции: «Современная банковско-кредитная система «

Кредит: сущность, функции и виды
Коммерческие банки и центральный банк страны

Кредит: сущность, функции и виды.
Неотъемлемой частью рыночного хозяйства является рынок ссудных капиталов. Ссудный капитал - это денежные средства, отданные их собственником в ссуду на условиях возвратности и за плату в виде процента. Перемещение ссудного капитала от их собственника к заемщику осуществляется посредством кредита. Кредит (от латинского "кредитум" - ссуда, долг) - финансовая услуга, которая позволяет хозяйствующим субъектам занимать деньги.
В процессе экономической деятельности у хозяйствующих субъектов образуются временно свободные денежные ресурсы:
денежные средства, высвобождаемые в процессе производственной деятельности предприятий (амортизационный фонд, предназначенный для восстановления, обновления и расширения основного капитала; фонд заработной платы; часть выручки, предназначаемой для покупки сырья, материалов, топлива; накапливаемая прибыль и т.д.);
денежные доходы и сбережения всех слоев населения;
денежные накопления государства в виде средств от владения государственной собственностью, доходов от производственной, коммерческой и финансовой деятельности правительства, а также неиспользованные средства бюджета

В то же время у других субъектов возникает потребность в дополнительных денежных средствах (для оплаты товаров, услуг, работ и т.п.). Посредством кредита свободные денежные средства предоставляются во временное пользование, в долг нуждающимся в них.
Передача временно свободных денежных средств осуществляется на определенных условиях (принципах кредитования):

возвратность (полученная ссуда должна быть возвращена);
срочность (деньги выдаются в долг на определенный срок);
платность (за пользование деньгами взимается плата);
обеспеченность (ссуда выдается под залог или гарантии).

Кредит выполняет в рыночной экономике важные функции:

обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства;
перераспределяет денежные средства между предприятиями, отраслями, территориями, группами населения;
способствует повышению эффективности производства, стимулирует научно-технический прогресс;
порождает кредитные деньги;
расширяет безналичный оборот, ускоряет движение денежных потоков;
превращает денежные сбережения в капитал;
способствует процессу концентрации и централизации капитала. В процессе исторического развития сложились разнообразные виды кредита.
Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый производителями (продавцами) потребителям (покупателям) в форме отсрочки платежа за поставленный товар. Коммерческий кредит - это кредит в товарной форме. Отношения коммерческого кредита оформляются векселем.
Вексель - это письменное долговое обязательство, оформленное по законодательным нормам, выдаваемое заемщиком кредитору и предоставляющее кредитору бесспорное право требовать с заемщика уплаты долга в определенный срок. Важнейшими свойствами векселя являются его абстрактность, бесспорность и обращаемость. Посредством передаточной надписи (индоссамента) вексель может циркулировать среди неограниченного круга лиц, выступая в качестве документа, пригодного для оплаты товаров и услуг, предоставления кредита, возврата ранее полученных ссуд, т.е. вексель может выполнять функции денег.

Коммерческий кредит широко распространен в рыночной экономике и является важным фактором, способствующим экономии денег. Однако использование коммерческого кредита имеет свои пределы: во-первых, он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора; во-вторых, так как он предоставляется в товарной форме, то имеет ограниченную сферу применения, например, не может быть использован для выплаты заработной платы, уплаты налога и т.п., в-третьих, коммерческий кредит может предоставляться поставщиком потребителю, но не наоборот.
Ограниченность, присущая коммерческому кредиту, преодолевается путем развития банковского кредита, который в современном мире и является основной формой кредита.
Банковский кредит - это кредит, предоставляемый на определенный срок кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) физическим и юридическим лицам в виде денежной ссуды. Максимальная величина ссуды, выдаваемая банком одному заемщику, регламентируется. Так, в России ссуда одному заемщику не может превышать 25% собственного капитала банка.
По срокам банковские ссуды делятся на: краткосрочные (до одного года), среднесрочные (до 3-х лет), долгосрочные (свыше 3-х лет). Ссуды выдаются под залог товаров, имущества, ценных бумаг или под гарантию банка или другого юридического лица. Плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование заемными деньгами (цена кредита) — ссудный процент — измеряется нормой (ставкой) процента. Уровень процентной ставки определяется на денежном рынке, где сталкиваются предложение денег и спрос на деньги. Исключение составляет учетная ставка (ставка рефинансирования) - ставка процента, которую центральный банк устанавливает по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам.
Ипотечный кредит - долгосрочный кредит, который выдается под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений и т.п.). В России в условиях плановой экономики ипотечный кредит отсутствовал. Сегодня, в связи с переходом к рынку, в России ипотека постепенно начинает возрождаться. Все большее распространение получает ипотечный кредит под залог жилья.

Потребительский кредит - краткосрочные ссуды, предоставляемые населению (физическим лицам).
Потребительский кредит выдают:
торговые фирмы при покупке потребительских товаров длительного пользования (автомобилей, жилья, мебели, бытовой техники) в форме рассрочки платежа (продажа в рассрочку);
банки или другие финансовые учреждения в виде денежных ссуд на потребительские цели (оплата обучения, лечения, отдыха и т.п.).
Потребительский кредит оказывает большое влияние на уровень потребления и совокупный спрос. В экономически развитых странах население расходует от 10 до 25% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита.
Государственный кредит - это кредит, при котором в качестве кредитора или заемщика выступает государство. В первом случае государственные банки и другие государственные финансово-кредитные учреждения кредитуют частный сектор, во втором - государство, выступая в качестве заемщика, берет деньги в долг у физических или юридических лиц.
Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому.
Международный кредит - это движение денег между кредиторами и заемщиками различных стран. Международный кредит обусловлен наличием внешнеэкономических связей и существует в форме коммерческого, банковского, государственного кредита, т.е. кредиторами и заемщиками могут быть банки, частные фирмы, правительства, международные и региональные организации.
Совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих и предоставляющих в долг денежные средства, образует банковско-кредитную систему страны.
В рыночной экономике принята двухуровневая банковская система. Верхний уровень представлен главным банком страны - центральным банком, который регулирует денежное обращение страны и руководит всей существующей в стране банковской системой. Как правило, центральный банк является государственным банком.

Второй уровень занимает множество самостоятельных коммерческих банков и небанковских финансово-кредитных учреждений (инвестиционные, пенсионные фонды, страховые компании).
В плановой экономике СССР и других социалистических стран существовала одноуровневая банковская система. До 1987 г. банковское дело в России было монополизировано Государственным банком СССР. Государственный банк являлся единым эмиссионным, кассовым и расчетным центром страны. Деятельность банка направлялась непосредственно правительством. Экономическое поведение населения и предприятий не оказывало практически никакого воздействия на денежное обращение страны.
Переход России к рынку потребовал принципиальных, качественных изменений в банковской системе России. Такие изменения и произошли в ходе банковской реформы 1987-1991 гг. В 1991 г. в России был принят закон, который ликвидировал монополизм Государственного банка и разрешил создание частных коммерческих банков. За Центральным государственным банком были закреплены функции, связанные с регулированием денежно-кредитного обращения в стране.
На 1 января 2005 г. в России зарегистрировано 1299 действующих банков и более 3300 их филиалов.

Коммерческие банки и центральный банк страны
Банк - это финансовый посредник, принимающий денежные средства у вкладчиков и предоставляющий их заемщикам на условиях возвратности, срочности и платности в целях получения прибыли.
Банковская прибыль - разность между всеми доходами и расходами банка. Источники банковской прибыли: разница между процентом, взимаемым по ссудам, и процентом, выплачиваемым по вкладам (банковская маржа); доходы от вложений в ценные бумаги; комиссионные вознаграждения и др.
Банки концентрируют основную часть кредитных ресурсов страны, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и оказывают финансовые услуги физическим и юридическим лицам. Коммерческие банки являются самостоятельными организациями, административно они не подчинены центральному банку, хотя и обязаны выполнять его указания в пределах норм, определенных законом.
Все банки могут быть охарактеризованы по разным признакам:
по форме собственности - государственные, кооперативные, акционерные, смешанные;
по видам выполняемых операций - универсальные и специализированные (ипотечные, инвестиционные, инновационные, земельные, торговые, биржевые и т.п.);
по территориальному признаку - общенациональные, региональные, местные;
по величине капитала - мелкие, средние, крупные.

Банки выполняют следующие основные функции:
мобилизация временно свободных денежных средств и сбережений и превращение их в капитал. Аккумулируя денежные средства и сбережения в виде вкладов (депозитов), банки превращают их в ссудный капитал и используют для предоставления кредита. Таким образом, с помощью банков сбережения превращаются в капитал (приносят доход);
перераспределение денежных средств. Непосредственное предоставление в ссуду временно свободных денежных средств их собственником заемщику в практической хозяйственной жизни затруднено. Банки, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их в долг конечным заемщикам, перераспределяют денежные средства между предприятиями, отраслями, территориями;
создание кредитных денег - выдавая ссуду, банки осуществляют безналичную ссудно-депозитную эмиссию. Предоставляя клиенту денежную ссуду, банк зачисляет деньги на его счет, т.е. создает депозит. Владелец депозита может получать наличные деньги или осуществлять безналичные расчеты - в любом случае происходит увеличение количества денег в обращении. Таким образом, масса денег в обращении увеличивается, когда банки выдают ссуду, и уменьшается, когда ссуда возвращается;
проведение денежных расчетов и кассовое обслуживание клиентов. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей;
выпуск, покупка, продажа платежных документов и ценных бумаг. Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей.

В соответствии со своими функциями банки выполняют определенные операции, которые делятся на пассивные, активные, комиссионные.
Пассивные банковские операции - операции, посредством которых банки привлекают денежные средства, формируют свои ресурсы.
Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Источниками собственных средств являются акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал, образуемый за счет прибыли, и нераспределенная прибыль. Центральный банк устанавливает минимально необходимые размеры уставного капитала и предельное соотношение собственного и привлеченного капитала.
Преобладающая часть банковских ресурсов - это привлеченные средства: текущие и расчетные счета предприятий, денежные средства вкладчиков, займы в других банках. Вкладчики являются собственниками средств и предоставляют их банкам в пользование за определенную плату - процент. Привлеченные средства оформляются в виде депозитов (вкладов) и, с точки зрения банка, являются его долговыми обязательствами и относятся к его пассивам.
Денежные ресурсы банков используются для проведения активных операций.
Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают (реализуют) имеющиеся в их распоряжении денежные ресурсы. Предоставляемые банком денежные ресурсы образуют долги банку и являются его активами.
Основной вид активных банковских операций - это выдача ссуды (предоставление кредита). К числу активных операций относится и инвестиционная деятельность банка - вложение банком средств в частные и государственные ценные бумаги. Покупая ценные бумаги, банки финансируют заемщиков на относительно продолжительный период времени. С точки зрения приносимого дохода, инвестиции - это второй (после процентов по кредиту) источник банковской прибыли.
Результаты активных и пассивных операций банка отражаются в балансе банка, характеризующем соотношение его пассивов (долгов банк а) и активов (долгов банк у) на определенную дату.

Активы банка должны быть равны обязательствам банка (долгам банка) плюс собственный капитал банка. Если активы превышают обязательства, то банк платежеспособен. Если активы меньше обязательств, банк становится неплатежеспособным, т.е. банкротом.
Годовые отчеты (балансы) банков публикуются в открытой печати.
Схема упрощенного баланса банка

Помимо операций, которые отражаются в балансе, банки выполняют ряд комиссионных операций. Это операции по оказанию разного рода посреднических и доверительных услуг, за оказание которых банк взимает комиссионные вознаграждения.
Основные виды комиссионных операций банков:
расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
лизинговые операции. Лизинг - это банковская деятельность по сдаче в долгосрочную аренду машин, оборудования, сооружений. Банки, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение подобных средств, сами их приобретают и сдают в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования инвестиций;

факторинговые операции. Факторинг - вид банковской деятельности, которая заключается в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам (покупателям), оплачивая им 60-90% суммы обязательств в виде аванса, с окончательным перерасчетом после погашения задолженности;
трастовые операции - выполнение банком различных функций, связанных с управлением имуществом, пенсионными фондами, хранением ценных бумаг по доверенности клиента. Сосредотачивая трастовые активы, банки имеют возможность значительно расширить сферу своей деятельности и влияния, обеспечивая себе, таким образом, высокие прибыли.
операции с ценными бумагами и валютой, осуществлять которые банки имеют право лишь при наличии соответствующей лицензии.
За оказание всех этих услуг банк взимает комиссионное вознаграждение. Спектр предоставляемых банковских услуг постоянно расширяется.
Во главе всей банковской системы стоит центральный банк страны. Важнейшим принципом функционирования центральных банков является их независимость от правительства. В большинстве государств центральный банк подчиняется высшему законодательному органу страны. Это обстоятельство имеет очень большое значение, так как в случае дефицита бюджета правительство не может обязать центральный банк профинансировать бюджетный дефицит. Правительство вынуждено прибегнуть к займу - выпуску и продаже государственных ценных бумаг.
Центральный банк не ставит перед собой присущей коммерческим банкам цели максимизации прибыли и не конкурирует с последними. Основное назначение центрального банка в рыночной экономике - обеспечение устойчивости национальной валюты, стабильности банковской и финансовой систем, контроль за денежным обращением страны, проведение денежной политики, которая обеспечивала бы достижение макроэкономических целей, прежде всего безынфляционное развитие экономики.

Традиционно центральный банк выполняет следующие основные функции:

монопольно осуществляет эмиссию банкнот (наличных денег). В современных условиях, когда наличные деньги составляют незначительную часть денежной массы, эта функция центрального банка несколько снижена, хотя банкнотная эмиссия по-прежнему необходима для розничной торговли и обеспечения ликвидности банков;
является банком банков. Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Клиенты центрального банка - коммерческие банки. Центральный банк хранит кассовые резервы банков; через счета, открываемые коммерческими банками в центральном банке, осуществляет расчеты между ними; в случае необходимости оказывает коммерческим банкам кредитную поддержку. Он является для коммерческих банков "кредитором последней инстанции", т.е. кредитором на крайний случай;
выступает в качестве банкира правительства. Хотя центральный банк и не подчиняется правительству, он тесно с ним связан. В центральном банке открыты счета правительства и правительственных учреждений. Центральный банк осуществляет кассовое, расчетное, кредитное обслуживание правительства, управляет государственным долгом (осуществляет размещение и погашение займов, организует выплату процентов и др.);
осуществляет банковское регулирование и банковский надзор. Центральный банк постоянно контролирует соблюдение коммерческими банками законодательства и других нормативных актов. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Устанавливая разного рода экономические нормативы (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; нормативы ликвидности кредитной организации; нормативы достаточности собственных средств (капитала) и др.), центральный банк влияет на деятельность коммерческих банков;

осуществляет валютное регулирование. Центральный банк проводит операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок обращения иностранной валюты на территории страны, осуществляет расчеты с иностранными государствами, тем самым оказывает воздействие на устойчивость и покупательную способность национальной валюты;
важнейшей функцией центрального банка является регулирование количества денег в обращении. Воздействуя на масштабы и характер операций коммерческих банков (прежде всего, на объем предоставляемых кредитов), центральный банк может увеличивать или сокращать количество денег, находящихся в обращении.
Основные средства воздействия центрального банка на кредитные ресурсы банков и массу денег, создаваемую коммерческими банками, - это:
операции на открытом рынке - купля-продажа центральным банком государственных ценных бумаг;
изменение учетной ставки - процент, под который центральный банк выдает ссуды коммерческим банкам;
изменение норматива обязательных резервов. Все функции центрального банка тесно связаны между собой, и выполняя их, центральный банк осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики.