| Раздел (модуль) 1. Налоги: понятие и сущность
|
| 1.1. Основы налогообложения.
1.Налог - категория экономическая, финансовая, политическая, философская.
2.Генезис представлений ученых о финансах и налогах.
3.Определение налогов.
4.Функции налога
5.Роль налогов в формировании доходов бюджетов всех уровней.
6.Значение классических принципов налогообложения в совершенствовании налоговых отношений в настоящее время.
7. Ученые о взаимоотношении юридических, экономических, организационных принципов построения системы налогообложения; соотношения экономики и права в налогообложении.
8.Роль и значение современных принципов налогообложения для развития налоговой системы.
9.Общая характеристика элементов налога. Методы налогообложения испособы уплаты.
|
| 1.2. Функции и роль налога в формировании бюджетов всех уровней
1.Ученые о системе показателей эффективности налоговой системы.
2..Сравнительный анализ налоговых систем РФ и зарубежных стран.
3.Проблемы и классификации налогов и сборов.
4.Характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов на современном этапе и на перспективу.
5. Роль Налогового кодекса РФ в совершенствовании налоговой системы.
|
| 1.3. Общая характеристика элементов налога. Методы налогообложения и способы уплаты
1.Налоговый механизм как инструмент экономической политики государства.
2.Принципы формирования налогового механизма на современном этапе:
- фискализм;
- поддержка развития (роста) экономических субъектов.
3.Содержание и задачи управления налогообложением. Понятие и структура налоговых отношений.
4.Характеристика современной системы налогового администрирования: организационная структура; формы, методы.
|
| Раздел (модуль) 2. Виды налогов, взимаемые с юридических и физических лиц
|
| 2.1. Налог на добавленную стоимость
1. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость.
2. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС.
3. Объект налогообложения.
4. Налоговая база.
5. Налоговый период.
6. Ставки налога на добавленную стоимость.
7. Порядок исчисления налоговой базы.
8. Момент определения налоговой базы при реализации товаров, работ и услуг.
9. Налоговые вычеты.
10. Порядок и сроки уплаты налога.
|
| 2.2. Акцизы
1. Общая характеристика акциза как косвенного налога.
2. История акцизного налогообложения.
3. Способы определения базы налогообложения.
4. Особенности расчета акциза.
5. Ставки налога.
6. Порядок расчета налога.
7. Льготы по налогу и порядок уплаты данного налога.
|
| 2.3. Налог на прибыль организаций
1.Налогоплательщики налога на прибыль организаций.
2.Объект налогообложения.
3. Налоговая база.
4.Методы определения доходов и расходов: метод начисления и кассовый метод.
5.Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы.
6.Классификация расходов: расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы.
7.Налоговые ставки.
8.Порядок исчисления и уплаты налога.
|
| 2.4.Налог на доходы физических лиц
1.Налогоплательщики НДФЛ.
2.Объект налогообложения.
1. Налоговая база.
2. Налоговый период.
3. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.
4. Доходы, неподлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
5. Налоговая ставка.
6. Порядок исчисления и уплаты налога.
|
| Раздел (модуль) 3. Специальные налоговые режимы
|
| 3.1. Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
1. Порядок перехода на уплату налога по упрощенной системе.
2. Критерии определения возможности платить налог по упрощенной системе.
3. Налоговая база (по доходу или по доходу минус расход).
4. Ставки налога.
5. Перечень налогов, от уплаты которых освобождается налогоплательщик, перешедший на уплату налога по упрощенной системе.
6. Особенности уплаты и распределения минимального налога.
7. Порядок и условия возврата на общую систему налогообложения.
8.Порядок распределения налога по уровням бюджета и внебюджетные фонды.
|
| 3.2. Единый налог на вмененный доход
1.Характеристика налога как регионального.
2.Виды деятельности, доходы от которых облагаются единым налогом на вмененный доход.
3.Определение вмененного дохода.
4.Физические показатели и базовая доходность.
5.Ставки налога.
|
3.3. Патентная система.
1. Плательщики налога.
- Правила перевода на патентную систему
3. Объект налогообложения.
4. Налоговая база.
5. Налоговые ставки.
6.Правила расчета суммы налога.
7.Зачисление налога в бюджет.
|
2015-10-16
102
