2018-01-21
1139Российским законодательством предусматривается трехзвенная структура органов управления акционерным обществом:
– Общее собрание акционеров как высший орган акционерного общества;
– Совет директоров (Наблюдательный совет);
- исполнительный орган (единоличный – директор, генеральный директор; коллегиальный - правление, дирекция).
Объем правомочий органов управления акционерным обществом устанавливается Законом "Об акционерных обществах", а порядок их деятельности, как правило, локальными нормативными актами.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления акционерным обществом. Его компетенция исчерпывающим образом определена в Федеральном законе РФ "Об акционерных обществах". Оно не вправе принимать решения по вопросам, которые выходят за рамки этой компетенции, и, следовательно, не может рассматривать вопросы, относящиеся к ведению совета директоров или исполнительного органа. В этом преимущество нового закона, ликвидировавшего один из крупнейших недостатков ранее действовавшего законодательства, в котором отсутствовало четкое разделение компетенции между различными органами АО.
Основными локальными нормативными актами, регулирующими деятельность Общего собрания акционеров, являются Положение об Общем собрании акционеров и Регламент его проведения, а также ряд вспомогательных унифицированных внутренних документов типа: Бюллетеня для голосования, Протокола общего собрания и т.д.
При разработке Положения об Общем собрании акционеров следует исходить из следующих принципов:
Во-первых, этот документ должен быть четко структурирован и содержать как нормы действующего законодательства, так и предписания, сформулированные на основе законодательных норм в их дополнение и развитие.
Во – вторых, в Положении следует учесть степень урегулированности Уставом общества тех вопросов Общего собрания, на которые есть прямые ссылки в Законе.
В-третьих, в Положении необходимо конкретизировать нормы, предусмотренные Законом (например, уточнить размеры крупных сделок, совершение которых относится к исключительной компетенции Общего собрания).
Результаты общего собрания акционеров определяют существенные аспекты развития акционерного общества, и крайне важно тщательное соблюдение всех требований к документам и процедуре проведения собрания.
Выполнение этой задачи осложняется тем, что требования к документам и процедуре проведения собрания разбросаны по различным законодательным актам. Большое число деталей складывается в значительный объем информации, а ее восприятие осложняется многочисленными ссылками на проблемы, которые для многих акционерных обществ неактуальны.
В связи с этим мы предлагаем вниманию акционерных обществ, их корпоративных секретарей список минимально необходимых документов и требований к ним, а также необходимых действий, связанных с подготовкой и проведением годового собрания акционеров, в отсутствии которых нельзя говорить о корректном проведении и документировании собрания.
В отличие от внеочередного собрания акционеров, на годовом собрании акционеров должны решаться вопросы:
Об избрании совета директоров (наблюдательного совета) общества.
Об избрании ревизионной комиссии (ревизора) общества.
Об утверждении аудитора общества.
Об утверждение годовых отчётов, годовой бухгалтерской отчётности, в том числе отчётов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) общества, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределённой в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков общества по результатам финансового года.
Таким образом, минимум вопросов в повестке дня годового собрания – четыре.
Другим отличием для годового общего собрания акционеров являются сроки его проведения. Годовое собрание должно быть проведено в сроки, устанавливаемые уставом общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.
Годовое собрание акционеров проводится только в форме собрания (совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование).
Документы, которые необходимо подготовить в рамках процедуры подготовки и проведения годового общего собрания акционеров. Таких документов восемь:
Решение о созыве общего собрания.
Материалы к собранию для предоставления лицам, включённым в список на участие в собрании.
Список лиц, имеющих право на участие в собрании.
Уведомление о проведении собрания.
Бюллетени для голосования (используются не во всех обществах).
Протокол общего собрания.
Протокол счётной комиссии (если комиссия создана в обществе).
Сообщения о существенных фактах (не для всех обществ).
Основные моменты, которые должны, быть в решении о созыве годового общего собрания акционеров:
вид собрания;
форма проведения собрания;
дата проведения собрания;
место проведения собрания;
время начала собрания;
время начала регистрации лиц, участвующих в собрании;
вопросы повестки дня собрания;
проекты решений на поставленные вопросы;
голосующие акции;
дата составления списка лиц к собранию;
срок направления (публикации) бюллетеней к собранию (при проведении собрания в форме совместного присутствия с предварительной рассылкой бюллетеней) и / или уведомления о проведении собрания;
форма бюллетеней для голосования на собрании и текста сообщения о проведении собрания;
информация (материалы), подлежащая предоставлению лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров.
В решении о созыве годового общего собрания могут быть и другие сведения.
К материалам, обязательным для предоставления лицам, включённым в список на участие в годовом общем собрании, относятся:
годовой отчёт;
заключение ревизионной комиссии о достоверности данных, содержащихся в годовом отчёте;
годовая бухгалтерская отчётность, в том числе заключение аудитора, ревизионной комиссии (ревизора) общества по результатам проверки годовой бухгалтерской отчётности;
рекомендации совета директоров (наблюдательного совета) общества по распределению прибыли, в том числе по размеру дивиденда по акциям общества и порядку его выплаты, а также убытков общества по результатам финансового года;
сведения о кандидатах для избрания в органы общества, информация о наличии либо отсутствии их письменного согласия на избрание в соответствующий орган общества.
В зависимости от того, какие вопросы, дополнительно к основным, включены в повестку дня, перечень материалов может быть пополнен.
Список лиц, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров, должен содержать следующие данные:
фамилию, имя, отчество (полное наименование) лица;
вид, номер, серию, дату и место выдачи документа, удостоверяющего личность, орган, выдавший документ (номер государственной регистрации, наименование органа, осуществившего регистрацию, дату регистрации);
место проживания или регистрации (место нахождения);
адрес в Российской Федерации для направления корреспонденции (почтовый адрес);
количество голосующих акций с указанием категории (типа);
дату закрытия реестра для составления списка.
В сообщении о проведении годового общего собрания акционеров должны быть указаны:
полное фирменное наименование общества и место нахождения общества;
форма проведения общего собрания акционеров;
дата, место, время проведения общего собрания акционеров, время начала регистрации лиц, участвующих в собрании, почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени – в случае проведения собрания в форме собрания с предварительным направлением бюллетеней;
дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;
повестка дня общего собрания акционеров;
порядок ознакомления с информацией (материалами), подлежащей предоставлению при подготовке к проведению общего собрания акционеров, и адрес (адреса), по которому с ней можно ознакомиться.
В бюллетене для голосования на годовом общем собрании акционеров должны быть указаны:
полное фирменное наименование общества и место нахождения общества;
форма проведения общего собрания акционеров;
дата, место, время проведения общего собрания акционеров и, в случае проведения собрания в форме собрания с предварительным направлением бюллетеней, почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени;
формулировки решений по каждому вопросу (имя каждого кандидата), голосование по которому осуществляется данным бюллетенем;
варианты голосования по каждому вопросу повестки дня, выраженные формулировками "за", "против" или "воздержался";
напротив каждого варианта голосования – поля для проставления числа голосов, отданных за каждый вариант голосования;
разъяснения о том, что голосующий вправе выбрать только один вариант голосования, кроме случаев голосования в соответствии с указаниями лиц, которые приобрели акции после даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании, или в соответствии с указаниями владельцев депозитарных ценных бумаг;
другие разъяснения, содержащиеся в п. 2.14 Постановления ФКЦБ от 31.05. 2002 №17/пс, касающиеся голосования акциями, переданными (полностью или частично) после составления списка лиц;
разъяснение существа кумулятивного голосования;
упоминание о том, что бюллетень для голосования должен быть подписан акционером.
В бюллетене может содержаться указание числа голосов, принадлежащих лицу, имеющему право на участие в общем собрании.
При этом, если таким бюллетенем осуществляется голосование по двум или более вопросам повестки дня общего собрания и число голосов, которыми может голосовать лицо, имеющее право на участие в общем собрании, по разным вопросам повестки дня общего собрания не совпадает, в таком бюллетене должно быть указано число голосов, которыми может голосовать лицо, имеющее право на участие в общем собрании, по каждому вопросу повестки дня общего собрания.
Основные требования к протоколу общего собрания и протоколу счётной комиссии мы не приводим из соображений экономии журнального места, а также с учётом того, что эти два документа достаточно подробно разобраны в Постановлении ФКЦБ от 31.05.2002 №17/пс.
Регистрация лиц, участвующих в годовом общем собрании, должна осуществляться по адресу места проведения общего собрания.
В общем собрании могут принимать участие лица, включённые в список лиц, имеющих право на участие в общем собрания, лица, к которым права указанных лиц на акции перешли в порядке наследования или реорганизации; либо их представители, действующие на основании доверенности на голосование или закона.
Регистрации для участия в общем собрании подлежат лица, имеющие право на участие в общем собрании, за исключением лиц, бюллетени которых получены не позднее, чем за два дня до даты проведения общего собрания в случае, если голосование по вопросам повестки дня общего собрания может осуществляться путём направления в общество заполненных бюллетеней для голосования. Иначе говоря, акционер, предоставивший свои бюллетени в общество до собрания, считается зарегистрировавшимся для участия в собрании на основании этих бюллетеней.
Лица, имеющие право на участие в общем собрании, проводимом в форме собрания, бюллетени которых получены не позднее, чем за два дня до даты проведения общего собрания, вправе присутствовать на общем собрании, но не голосовать, так как их голоса уже учтены.
Регистрация лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, не зарегистрировавшихся для участия в общем собрании до его открытия, заканчивается не ранее завершения обсуждения последнего вопроса повестки дня общего собрания, по которому имеется кворум.
Проверку полномочий и регистрацию лиц для участия в общем собрании акционеров осуществляет счётная комиссия либо уполномоченное обществом лицо.
Помимо проверки полномочий и регистрации счётная комиссия (уполномоченное обществом лицо) выполняет ещё ряд функций:
определение кворума общего собрания акционеров;
разъяснение вопросов, возникающих в связи с реализацией акционерами (их представителями) права голоса на общем собрании;
разъяснение порядка голосования по вопросам повестки дня;
обеспечение установленного порядка голосования и прав акционеров на участие в голосовании;
подсчёт голосов и подведение итогов голосования.
Документальное оформление годового общего собрания акционеров:
составление протокола счётной комиссии;
составление протокола общего собрания;
составление отчёта об итогах голосования;
раскрытие информации в форме сообщения о существенных фактах.
Протокол счётной комиссии составляется в случае, если в обществе создана счётная комиссия или функции счётной комиссии выполняются регистратором общества.
В случае если голосования по вопросам повестки дня общего собрания осуществлялось без использования бюллетеней для голосования, к протоколу счётной комиссии об итогах голосования должен прилагаться список лиц, принявших участие в общем собрании, с указанием по каждому вопросу повестки дня общего собрания, по которому имелся кворум, варианта голосования каждого указанного лица, либо того, что оно не приняло участия в голосовании.
Протокол счётной комиссии об итогах голосования на общем собрании подписывается членами счётной комиссии, а в случае, если функции счётной комиссии выполнял регистратор, – лицами, уполномоченными регистратором.
Протокол счётной комиссии об итогах голосования составляется не позднее 15 дней после закрытия годового общего собрания акционеров.
Протокол счётной комиссии об итогах голосования подлежит приобщению к протоколу общего собрания акционеров.
Протокол общего собрания акционеров составляется не позднее 15 дней после закрытия общего собрания акционеров в двух экземплярах. Оба экземпляра подписываются председательствующим на общем собрании акционеров и секретарём общего собрания акционеров.
Отчёт об итогах голосования на общем годовом собрании акционеров составляется с целью уведомления акционеров о результатах собрания в случаях, когда результаты голосования не оглашались на общем собрании акционеров. Решения собрания в форме отчёта доводятся до лиц, включённых в список для участия в собрании, не позднее 10 дней после составления протокола об итогах голосования, тем же способом, каким было доведено до акционеров сообщение о проведении общего собрания (вручение, заказное письмо и т.п.).
Отчёт об итогах голосования на общем собрании подписывается председателем и секретарём общего собрания.
Таким образом, необходимо отметить следующее.
Документами общего собрания являются: протокол общего собрания; протокол счетной комиссии об итогах голосования; отчет об итогах голосования; документы, принятые или утвержденные решениями общего собрания.
Очень трудоемкой и ответственной является работа по формированию так называемого досье общего собрания акционеров.
Порядок созыва и проведения заседаний совета директоров общества определяется уставом общества или его внутренним документом.
Если совет директоров против созыва общего собрания акционеров, то его все равно может провести инициатор такого собрания, но только за свой счет, то есть все расходы по организации общего собрания акционеров лягут на его плечи.
Процедура проведения собрания регулируется не столь жестко, как процедура подготовки. Некоторые из мероприятий вытекают из требований нормативно-правовых актов, другие диктуются надлежащей практикой корпоративного управления, третьи и вовсе зависят от внутренней структуры акционерного общества.
В практике работы компаний имеют место случаи, когда акционерное общество по тем или иным причинам на протяжении длительного периода времени не проводит годовое общее собрание акционеров. Причины этого явления могут быть различными.
Разрешить противоречия, возникающие при проведении общих собраний можно законодательным путем.
