2020-09-26
111ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
«Об исполнении бюджета Таманского сельского поселения Темрюкского района за 2019 год»
Настоящая пояснительная записка содержит информацию об исполнении местного бюджета за 2019 год; пояснения к данным отчета об исполнении местного бюджета за 2019 год с указанием сведений о доходах местного бюджета по видам доходов, сведений о расходах бюджета, осуществляемых в рамках муниципальных программ Таманского сельского поселения Темрюкского районаи непрограммных направлениях деятельности администрации Таманского сельского поселения Темрюкского района, сведений об источниках финансирования дефицита местного бюджета.
1. Основные показатели исполнения местного бюджета
(тыс. рублей)
| Наименование показателя | Бюджет, утвержденный решением Совета Таманского сельского поселения Темрюкского района от 22.11.2018 № 323 (по состоянию на 27.12.2019 № 33) | Уточненная сводная | Кассовое | Процент | |
| решению | рос-писи | ||||
|
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Доходы | 255753,3 | х | 349002,3 | 136,5% | х |
| Расходы | 376533,0 | 376533,0 | 285311,9 | 75,8% | 75,8% |
| Дефицит (–) / профицит (+) | - 120779,7 | х | 63690,4 | х | х |
| Источники финансирования дефицита местного бюджета | 120779,7 | х | -63690,4 | х | х |
Решение сессии Совета Таманского сельского поселения Темрюкского района «О бюджете Таманского сельского поселения Темрюкского района на 2019 год» от 22.11.2018 № 323 (далее – Решение сессии Совета ТСП ТР) утвержден общий объем доходов местного бюджета в сумме 234 143,7 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления –413,0 тыс. рублей.
Вследствие уточнения плановых назначений, объемов безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2019 году в решение сессии Совета Таманского сельского поселения Темрюкского района вносились изменения, в том числе в части доходов.
| Наименование | Бюджет, утвержденный решением Совета Таманского сельского поселения Темрюкского района от 22.11.2018 № 323 (по состоянию на 27.12.2019 № 33) | исполнение | Отклонение от решения сессии Совета Таманского сельского поселения Темрюкского района | ||
| 22.11.2018 № 323 | 27.12.2019№ 33 | 22.11.2018 № 323 | 27.12.2019 № 33 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5=4-2 | 6=4-3 |
| Доходы | 234 143,7 | 255 753,3 | 349 002,3 | 114 858,6 | 93249,0 |
| Налоговые и неналоговые доходы | 233 730,7 | 256 826,2 | 350 075,2 | 116344,5 | 93249,0 |
| Безвозмездные поступления, в том числе: | 381,2 | -1 072,9 | -1072,9 | -1454,1 | 0 |
| Межбюджетные субсидии | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Субвенции | 405,4 | 443,5 | 443,5 | 28,5 | 0 |
| Иные межбюджетные трансферты | 7,6 | 7,6 | 7,6 | 0 | 0 |
| Возврат остатков субсидий | 0 | -1524,0 | -1524,0 | -1524,0 |
Доходы местного бюджета в 2019 году составили 349 002,3 тыс. рублей, или 149,1 % к утвержденному бюджетному назначению и 115,5 % к уровню 2018 года.
|
|
|
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета составили 350075,2 тыс. рублей или 149,8 % к утвержденному бюджетному назначению и 126,4 % к фактическому исполнению за 2018 год:
| Наименование дохода | Исполнено за 2018 год | Бюджетное назначение 2019 года | Исполнено за 2019 год | Дина-мика 2019 год/ 2018 год, % | Исполнение, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Налог на доходы физических лиц | 195 209,0 | 206 749,1 | 242 913,1 | 124,4 | 117,5 |
| Акцизы | 5 078,1 | 4 358,7 | 5 830,1 | 114,8 | 133,8 |
| Налог на имущество физ.лиц | 5 158,1 | 7 000,0 | 6 957,9 | 134,9 | 99,4 |
| Единый сельскохозяйственный налог | 38 182,3 | 26 600,0 | 26 624,3 | 69,7 | 100,1 |
| Земельный налог | 32 587,5 | 11 288,9 | 66 782,1 | 204,9 | 591,6 |
| Доходы от сдачи в аренду имущества | 97,5 | 332,5 | 339,2 | 347,9 | 102,0 |
| Доходы в виде аренды за земельные участки | - | - | - | - | - |
| Невыясненные поступления | 0,0 | 0 | 29,1 | 0 | 0 |
| Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов сельских поселений | - | - | 55,0 | ||
| Доходы от реализации имущества | 56,1 | 0,0 | 0 | 0 | |
| Платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий | 165,0 | 0,0 | 0,0 | 0 | 0,0 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 258,4 | 497,0 | 544,4 | 210,7 | 109,5 |
| Прочие неналоговые доходы | 168,4 | 0 | 0,0 | 0 | |
| Всего доходов | 276960,4 | 256826,2 | 350075,2 | 126,4 | 136,3 |
Поступление налога на доходы физических лиц за 2019 год составило 242913,1 тыс. рублей, или 117,5 % к утвержденному бюджетному назначению и 124,4 % к уровню 2018 года.
Высокая динамика поступлений по налогу обусловлена прежде всего повышением динамики фонда оплаты труда по полному кругу организаций в течение года.
Поступление доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты – 5830,1 тыс. рублей), или 133,8 % к утвержденному бюджетному назначению и 114,8 % к уровню 2018 года.
Поступление налога на имущество физических лиц за 2019 год составило 6 957,9 тыс. рублей, или 99,4 % к утвержденному бюджетному назначению и 134,9 % к уровню 2018 года.
Уменьшение динамики поступлений обусловлена тем, что налог начисляется исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.
Поступление доходов от сдачи в аренду имущества за 2019 год составило 339,2 тыс. рублей, или 102,0 % к бюджетному назначению и значительно увеличена к уровню 2018 года, за счет предоставления мест для размещения нестационарной торговли.
Поступление доходов от административных платежей и сборов за 2019 год составило 544,4 тыс. рублей, или 109,5 % к утвержденному бюджетному назначению и 210,7 % к уровню 2018 года.
Безвозмездные поступления в местный бюджет за 2019 год составили -1072,9 тыс. рублей, в связи с возвратом неосвоенных в 2018 году краевых денежных средств на поэтапное повышение средней заработной платы работников культуры.
в том числе:
субвенции – 451,1 тыс. рублей, или 100 % к бюджетному назначению;
возврат субсидии - -1524,0 тыс. рублей
3. Расходы местного бюджета
Решением сессии Совета Таманского сельского поселения Темрюкского района «О внесении дополнений и изменений в решение LIII сессии Совета Таманского сельского поселения Темрюкского района III созыва от 22 ноября 2018 года № 323 «О бюджете Таманского сельского поселения Темрюкского района на 2019 год», в ред. от 27.12.2019 № 33, утвержден общий объем расходов местного бюджета в сумме 376533,0 тыс. рублей или 160,8 % к первоначальному (234143,7 тыс. рублей). Уточненная сводная бюджетная роспись (далее – уточненная роспись) на 2019 год составила 376533,0 тыс. рублей. Исполнение по расходам сложилось в сумме 285311,9 тыс. рублей или 75,8 % к уточненной росписи, и 121,9 % к решению сессии Совета Таманского сельского поселения Темрюкского района «О бюджете Таманского сельского поселения Темрюкского района на 2019» от 22.11.2018 № 323.
В ходе исполнения местного бюджета в 2019 году изменение бюджетных ассигнований осуществлялось путем внесения изменений в решение сессии Совета Таманского сельского поселения Темрюкского района «О бюджете Таманского сельского поселения Темрюкского района на 2019» № 323 от 22.11.2018 года и в сводную бюджетную роспись местного бюджета.
|
|
|
(тыс. рублей)
| Наименование | Решение сессии Совета Таманского сельского поселения Темрюкского района «О бюджете Таманского сельского поселения Темрюкского района на 2019» от 22.11.2018 № 323 (по состоянию на 27.12.2019 № 33) | Изменения сводной бюджетной росписи местного бюджета | Уточненная | |
| 22.11.2018 № 323 | 27.12.2019 № 33 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5=2+4 |
| Расходы | 234143,7 | 376533,0 | +142389,3 | 376533,0 |
Кассовое исполнение расходов местного бюджета в 2019 году составило 285311,9 тыс. рублей, или 75,8% к уточненной сводной бюджетной росписи на 2019 год (далее – уточненная роспись) и 107,9 % к уровню 2018 года.
Расходы местного бюджета по разделам
и подразделам классификации расходов
(тыс. рублей)
| № п/п | Наименование | на 01.01.2020 года | % исполнения | Отклонение +;- (гр.4-гр.3) | ||||
| Утверждено тыс.руб. | Исполнено тыс.руб. | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
|
| ВСЕГО | 376 533,0 | 285 311,9 | 75,8% | -91 221,1 | |||
| 1. | Общегосударственные вопросы | 31 447,7 | 30 237,4 | 96,2% | -1 210,3 | |||
|
| Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования | 1 085,5 | 1 085,5 | 100,0% | 0,0 | |||
|
| Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций | 6 378,5 | 6 370,6 | 99,9% | -7,9 | |||
|
| Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора | 235,5 | 235,5 | 100,0% | 0,0 | |||
| Обеспечение проведения выборов и референдумов | 778,4 | 778,4 | 100,0% | 0,0 | ||||
|
| Резервные фонды | 50,0 | 0,0 | 0,0% | -50,0 | |||
|
| Другие общегосударственные вопросы | 22 919,8 | 21 767,4 | 95,0% | -1 152,4 | |||
| 2. | Национальная оборона | 896,5 | 881,9 | 98,4% | -14,6 | |||
|
| Мобилизационная и вневойсковая подготовка | 896,5 | 881,9 | 98,4% | -14,6 | |||
| 3. | Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 4 618,4
| 4 618,4 | 100,0% | 0,0 | |||
|
| Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности | 4 618,4 | 4 618,4 | 100,0% | 0,0 | |||
| 4. | Национальная экономика | 108 833,9 | 71 748,7 | 65,9% | -37 085,2 | |||
| Дорожное хозяйство (дорожные фонды) | 107 063,9 | 70 779,3 | 66,1% | -36 284,6 | ||||
|
| Другие вопросы в области национальной экономики | 1 770,0 | 969,4 | 54,8% | -800,6 | |||
| 5. | Жилищно-коммунальное хозяйство | 69 063,2 | 58 120,7 | 84,2% | -10 942,5 | |||
|
| Коммунальное хозяйство | 17 024,1 | 13 663,3 | 80,3% | -3 360,8 | |||
|
| Благоустройство | 51 897,1 | 44 315,4 | 85,4% | -7 581,7 | |||
|
| Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства | 142,0 | 142,0 | 100,0% | 0,0 | |||
| 6. | Образование | 449,7 | 440,8 | 98,0% | -8,9 | |||
| Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации | 12,7 | 12,7 | 100,0% | 0,0 | ||||
|
| Молодежная политика | 437,0 | 428,1 | 98,0% | -8,9 | |||
| 7. | Культура, кинематография | 72 042,4 | 31 673,1 | 44,0% | -40 369,3 | |||
|
| Культура | 72 042,4 | 31 673,1 | 44,0% | -40 369,3 | |||
| 8. | Социальная политика | 505,4 | 505,4 | 100,0% | 0,0 | |||
|
| Пенсионное обеспечение | 205,4 | 205,4 | 100,0% | 0,0 | |||
|
| Другие вопросы в области социальной политики | 300,0 | 300,0 | 100,0% | 0,0 | |||
| 9. | Физическая культура и спорт | 13 700,7 | 12 110,3 | 88,4% | -1 590,4 | |||
| Массовый спорт | 13 700,7 | 12 110,3 | 88,4% | -1 590,4 | ||||
| Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации | 74 975,2 | 74 975,2 | 100,0% | 0,0 | ||||
|
| Прочие межбюджетные трансферты общего характера | 74 975,2 | 74 975,2 | 100,0% | 0,0 | |||
Расходы местного бюджета, осуществляемые
в рамках муниципальных программ Таманского сельского поселения Темрюкский район
В 2019 году местный бюджет исполнялся в «программном» формате, распределение муниципальных программ Таманского сельского поселения Темрюкский район представлено как отдельное приложение в решении сессии Совета Таманского сельского поселения Темрюкского района «О бюджете Таманского сельского поселения Темрюкского района на 2019» от 22.11.2018 № 323 (по состоянию на 27.12.2019 № 33). Расходы на реализацию мероприятий муниципальных программ Таманского сельского поселения составили 202471,8 тыс. рублей, или 71,0 % к общему объему расходов уточненной росписи.
За 2019 год расходы по органам местного самоуправления составляют 7456,1 тыс. рублей, обеспечено соблюдение установленного норматива расходов на содержание органов местного самоуправления.
По итогам 2019 года просроченная кредиторская задолженность по бюджету Таманского сельского поселения Темрюкского района отсутствует.
На выплату заработной платы с начислениями работникам муниципальных учреждений за 2019 год израсходовано 42507,1тыс. рублей или 14,9 % от всех расходов бюджета. Задолженности по заработной плате с начислениями в течение отчетного периода не образовывалось. Сведения о численности и денежном содержании работников органов местного самоуправления и бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета муниципального района, за 2019 год представлены в приложении № 1 к пояснительной записке.
В рамках непрограммных расходов органов местного самоуправления Таманского сельского поселения в 2019 году направлено 82840,0 тыс. рублей (в том числе за счет средств федерального и местного бюджета 451,1 тыс. рублей).
Местный бюджет за 2019 год исполнен с профицитом 63690,4 тыс. рублей.
Сальдо источников покрытия дефицита местного бюджета за 2019 год по кассовому исполнению составило 184470,1 тыс. рублей.
Приложение № 1
к пояснительной записке
СВЕДЕНИЯ
о численности и денежном содержании муниципальных служащих по состоянию на 1 января 2020 года и работников муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета Таманского сельского поселения Темрюкского района в 2019 году
| Наименование подраздела | Среднесписочная численность, человек | Денежное содержание (фактически произведенные выплаты по оплате труда с начислениями), тыс. рублей |
| Глава Таманского сельского поселения | 1 | 834,7 |
| Муниципальные служащие органов местного самоуправления | 8 | 6295,5 |
| МКУ «Материально-техническое обеспечение» | 18 | 8112,1 |
| МКУ «Таманская ЦБ» | 8 | 3999,2 |
| МКУ «Управление муниципальными закупками» | 2 | 1272,8 |
| Военно-учетный стол | 2 | 869,7 |
| МБУ «Спорт-клуб Тамань» | 8 | 3410,8 |
| МБУ «Таманский КСЦ» | 34 | 17712,3 |
| ИТОГО | 81 | 42507,1 |
Глава Таманского
сельского поселения
Темрюкского района М.М. Погиба
