Расчеты по инкассо. Формы международных расчетов

Формы международных расчетов

Расчеты платежными поручениями

1) Понятие платежного поручения

2) Виды платежей, осуществляемых платежными поручениями

3) Реквизиты платежного поручения

1). Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение плательщика обслуживающему его учреждению банка о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.

2). Расчеты платежными поручениями являются одной из самых распространенных форм расчетов. Ими рассчитываются:

· с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты или по согласованию;

· с кредиторами;

· при перечислении налогов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

· с работниками при переводе заработной платы на их счета в Сбербанк и другие банки;

· по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);

· в целях возврата или размещения кредитов (займов) или депозитов и уплаты процентов по ним и т.д.

Платежные поручения исполняются банками при наличии денег на счетах плательщиков, если иное не предусмотрено договором между банком и плательщиком.

Платежные поручения, представленные в банк на бланке установленной формы, действительны в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Они, как и другие банковские документы, заполняются без исправлений и подчисток, сумма фиксируется с начала строки и пишется с заглавной буквы.

3). При оформлении платежного поручения следует правильно указывать:

· получателя и его банковские реквизиты (от этого зависит вероятность перечисления средств не по адресу и скорость расчетов);

· идентификационные номера плательщика и получателя;

· назначение платежа (в случае предоплаты фиксируется номер счета, при оплате полученного товара - номер накладной), разбивка суммы (например, выделяется НДС). При этом основания, отраженные в банковских документах, должны соответствовать первичным документам во избежание дальнейших неприятностей с инспектором.

В случае требования со стороны получателя досрочного подтверждения перечисления средств плательщику в банке можно получить копию платежного поручения с исполнением. Экземпляр документа, на котором проставлена банковская печать (печать, а не штамп), является гарантией фактического перечисления денег.

Расчеты по инкассо

1) Понятие инкассо

2) Инкассовое поручение

3) Платежное требование

1). Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа, для чего банк-эмитент вправе привлекать другие банки.

Данные расчеты осуществляются на основании:

· инкассовых поручений, оплачиваемых в бесспорном порядке;

· платежных требований, оплата которых может производиться:

§ по распоряжению плательщика (с предварительным акцептом);

§ или без его распоряжения (в безакцептном порядке).

Банк, принявший на инкассо расчетные документы, после проверки обязуется доставить их по назначению в исполняющий банк.

Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

2). В инкассовом поручении содержится подробное указание по осуществлению операции.

В нем приводятся:

· полные реквизиты и адрес плательщика;

· сумма платежа;

· наименование валюты платежа;

· список прилагаемых документов и порядковый номер каждого;

· условия передачи документов плательщику (против платежа или акцепта);

· время вручения документов.

Инкассовая сумма за вычетом комиссии и других оговоренных расходов без какой-либо задержки предоставляется в распоряжение того лица, от которого получено инкассовое поручение.

3). Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора - получателя средств (поставщика) к должнику - плательщику (покупателю) оплатить определенную денежную сумму через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных в договоре между плательщиком и получателем денег.

Платежное требование выписывается поставщиком на бланке (ф. 0401061) и отправляется в обслуживающий банк, а оттуда - в банк плательщика. При этом если в договоре между сторонами установлено безакцептное списание средств (о чем в платежном требовании сделана надпись с указанием основания), то деньги списываются со счета плательщика без его согласия. Безакцептное списание на имя некоторых получателей может быть предусмотрено и в договоре банковского счета. Также без согласия и в бесспорном порядке списываются средства на основании инкассовых поручений, которые применяются для взыскания по исполнительным документам, в предусмотренных сторонами договора случаях или когда бесспорный порядок списания установлен законодательно (в том числе органами, выполняющими контрольные функции).

Когда сторонами предусмотрен акцепт, его срок в платежном требовании (не может быть менее 3 рабочих дней).

В течение этого времени (без указания используются 3 дня) плательщик может отказаться от акцепта полностью или частично, о чем должно быть составлено в 3 экземплярах заявление об отказе от акцепта. При отсутствии такого заявления по истечении 3 рабочих дней с момента передачи плательщику последнего экземпляра платежного требования исполняющий банк оплачивает его.

Правила оформления данного документа аналогичны действующим при заполнении платежного поручения (заполняется без помарок и исправлений, первый экземпляр заверяется подписями и печатью). В нем указываются кроме условий оплаты, срока для акцепта также дата отсылки предусмотренных договором документов и наименование предмета договора, его номер и дата (в том числе других необходимых документов), дата и способ поставки товара (работ, услуг). На схеме представлена инкассовая форма расчетов (рис)