Структура, организация и процедуры внутреннего контроля в Обществе

4.1. Процедуры внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности Общества основываются на единой организационной и правовой базе, основу которой составляют следующие внутренние документы Общества:

• Устав Общества;
• Положения о структурных подразделениях (департаментах, службах) Общества;
• Положение о Ревизионной комиссии Общества;
• Приказ о порядке согласования договоров в Обществе;
• Прочие положения и приказы, утвержденные и действующие в Обществе.

4.2.Генеральный директор Общества определяет политику Общества в отношении внутреннего контроля и регулярно оценивает функционирование системы внутреннего контроля Общества.В этих целях Совет директоров:

• утверждает внутренние документы Общества, регламентирующие процедуры внутреннего контроля при принятии и исполнении управленческих решений и реализации основных бизнес-процессов, включая процедуры управления рисками;
• утверждает финансово-хозяйственные планы, бюджеты, инвестиционные программы развития Общества и периодически заслушивает доклады исполнительного органа, должностных лиц Общества об исполнении утвержденных планов и принятых решений;
• регулярно рассматривает и дает оценку реализации утвержденных стратегий развития, выполнения утвержденных годовых и квартальных бюджетов и плановых заданий, результатов работы менеджмента;
• регулярно рассматривает, анализирует и дает оценку функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля;

Для эффективного осуществления Советом директоров непосредственного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества и исполнением его финансово-хозяйственного плана Советом директоров Общества создана Служба внутреннего аудита, действующий на основании утвержденного Положения.

Контроль за соблюдением процедур внутреннего контроля Общества осуществляет отдельное структурное подразделение Общества – Служба внутреннего аудита, действующая на основании утвержденного Положения о Службе внутреннего аудита.

4.5.Президент Общества обеспечивает создание и повседневное функционирование эффективной и надежной системы внутреннего контроля Общества.

Основу системы повседневного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества составляет контроль за соответствием всех проводимых сделок утвержденному бюджету Общества. Контроль исполнения бюджета осуществляется Финансово-бюджетным департаментом.

4.6.Руководители структурных подразделений, сотрудники Общества в соответствии со своими должностными (функциональными) обязанностями несут ответственность за разработку, документирование, внедрение, мониторинг и развитие процедур внутреннего контроля во вверенных им направлениях деятельности Общества.

4.7.Отдельные функции внутреннего контроля операций/процессов деятельности Общества могут поручаться создаваемым в Обществе специализированным подразделениям и комиссиям или отдельным сотрудникам Общества.

4.8.Ревизионная комиссия Общества осуществляет контроль финансово – хозяйственной деятельности в установленном законодательством объеме в соответствии с утвержденным Положением о своей деятельности.

4.9. Действующими Положениями о департаментах и службах Общества установлено, что процедуры внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества встроены в его основные бизнес-процессы и операции,включая:

• контроль реализации разработанных стратегий инвестиций Общества;
• планирование, утверждение и контроль исполнения бюджета Общества;
• принятие решений по инвестированию и контроль реализации инвестиционных проектов;
• мониторинг приобретения/отчуждения и реструктуризации активов;
• мониторинг соблюдения имущественных прав на активы Общества;
• контроль соблюдения финансовой дисциплины в Обществе;
• контроль исполнения решений органов управления и должностных лиц Общества;
• управление финансовыми и операционными рисками деятельности Общества;
• мониторинг финансовых ограничений и установленных критериев эффективности при заключении сделок Общества;
• контроль учетной политики и соблюдения процедур формирования отчетности Общества (бухгалтерской, управленческой, финансовой, налоговой), а также обеспечения надежности и достоверности ведения учета;
• контроль соблюдения требований законодательства при подготовке и совершении сделок Общества;
• контроль за соблюдением установленных процедур раскрытия информации Обществом;
• контроль эффективности взаимодействия структурных подразделений Общества в процессе исполнения финансово-хозяйственных планов;
• контроль за исполнением решений, принимаемых Советом директоров, приказов, распоряжений и поручений Президента Общества;
• контроль за соблюдением установленного порядка документооборота в Обществе.