1.Коэффициент достаточности капитала (КСК) характеризует соотношение собственного капитала и активов, рассчитанных с учетом риска его отдельных групп.
Кск = _______ собственный капитал (K) ____ > 0,08 (0,12)
Актив, взвешенный с учетом риска (Ар),
К собственному капиталу по балансу относятся уставный и другие фонды, нераспределенная прибыль.
Актив, взвешенный с учетом риска, определяется расчетным путем. К каждой группе активов присваиваются коэффициенты с учетом их рискованности 5 (%): 0, 10, 20, 50, 100. Умножая сумму каждой группы, активов на соответствующий коэффициент, находят общую сумму активов с учетом риска. По Инструкции № 1 Национального банка РК, найденный коэффициент должен быть выше установленного норматива 0,08. (0,12)
Можно рассчитать другой коэффициент по достаточности собственного капитала:
Кс
Кск= ------------------------------------------------->0.1
Активы с повышенным риском (Апр)
К активам с повышенным риском относятся кредиты юридическим и физическим лицам, другим банкам, факторинговые операции, долгосрочные ссуды, лизинговые операции, корпоративные ценные бумаги, приобретенные банком, просроченные ссуды и др.
|
|
Второй коэффициент в России используется как основной показатель адекватности собственного капитала.
Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) характеризует уровень текущей ликвидности, рассчитанный по квартальный и годовой
Текущие ликвидные активы (ЛАт)
Ктл = --------------------------------------------->0.2
Текущие обязательства (От)
К текущим ликвидным активам относятся в основном первая и вторая группы активов, т.е. наличные деньги, государственные ценные бумаги, долговые обязательства, депозитные сертификаты, краткосрочные ссуды, у которых истекают сроки погашения, онкольные ссуды, резервы в Нацбанке, инкассируемые документы. К текущим обязательствам относят депозиты до востребования, ссуды краткосрочные, срочные депозиты, по которым истекают сроки возврата, и другие обязательства банка, погашение которых предполагается в текущем периоде.
Коэффициент текущей ликвидности не должен быть меньше норматива 0,2.
Коэффициент мгновенной ликвидности (КМЛ) характеризует ликвидность банка на данный момент, рассчитанный по данным баланса или оперативной информации:
Кмл =. Высоколиквидные активы (ЛА) > 1
Обязательства до востребования (Ом)
К высоколиквидным активам относят наличные деньги в кассе, корреспондентские счета, государственные ценные бумаги.
Обязательства до востребования - это депозиты до востребования, задолженность Нацбанка и счета корреспондентов (лоро) на данную дату. Этот коэффициент должен быть равен единице или быть больше, т.е. активы должны быть равны или превышать обязательства до востребования.
|
|
Коэффициент долгосрочной ликвидности (Кдл) характеризует ликвидность банка на долгосрочное время (год и больше), определяется по данным баланса и планируемой информации
Долгосрочные ссуды (Сд)
Кдл = -------------------------------------------------------- > 1,
Капитал + обязательства по депозитам,
полученным сроком с выше года (КС + ОД)
и должен быть равен единице или больше нее.
Генеральный коэффициент ликвидности (Кген.лик.) устанавливает соотношение ликвидных активов и защищенного капитала к общей сумме активов, то есть:
Ликвидные активы + защищенный капитал (ЛА + ЗК).
К ген лик. = --------------------------------------------------------------------------
Суммерные обязательства
Способность активов быстро обмениваться на наличность определяется коэффициентом общей ликвидности (Кол), который выражает отношение ликвидных активов (ЛА) к общей сумме активов (А), то есть:
ЛА
Кол =--------- > 0,2,
А
где ЛА - наличные деньги в кассе банка, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды,
А-общая сумма активов за минусом обязательных резервов на покрытие убытков по ссудам (провизий).
Доступ банка к внешним источникам определяется формулой, в числителе которой межбанковские кредиты, полученные банком (Кмб), в знаменателе - обязательства банка.
Степень постоянства депозитов определяется формулой, в числителе которой сумма стабильных депозитов в среднем за последние 3 года, в знаменателе - общая сумма депозитов.
Наконец, приведем рекомендации Базельского комитета по надзору:
Д +КМБ + ЛУБ
К = ------------------------
А
где Д - наличные деньги в кассе, на корсчетах;
Кмб - сумма межбанковских кредитов;
Лцб - ликвидные ценные бумаги, т.е. в основном государственные ценные бумаги, ценные бумаги первоклассных эмитентов.
Могут быть использованы другие показатели ликвидности, которые применяются банками для определения качества активов и их диверсифицированности, уровня кредитных, депозитных рисков и др
. Контроль за соблюдением обязательных нормативов возлагается на территориальные органы Нацбанка и АФН. Показатели, включенные в систему, базируются на информационной базе, определяются по новой форме баланса и новым счетным планам, внедренным в банковской системе Казахстана.
Платежеспособность банка- способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим денежным обязательствам.
Банк считается платежеспособным, пока его собственный капитал остается в целостности и сохранности, т.е.пока стоимость активов банка равна или меньше суммы взятых обязательств и собственного капитала.
Платежеспособность зависит от ряда факторов:
-политическая и экономическая ситуация в стране
- состояние денежного рынка
- возможность рефенансирования в нац. Банке
- развитие рынка ценных бумаг
- обеспеченность собственным капиталом банка
- надежность клиентов и банков партнеров
- уровень менеджмента в банке
23) Платежная система РК
В Республике Казахстан роль Национального Банка в регулировании платежной системы Республики Казахстан, определена в Законе Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан
Национальный Банк Казахстана принимает нормативные правовые акты, направленные на обеспечение эффективности и надежности функционирования платежных систем на территории Республики Казахстан.
Платежная система страны есть совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности. Платежные системы повышают стабильность финансовой системы государства в целом, снижают стоимость операций в экономике, обеспечивают эффективное использование финансовых ресурсов, улучшают ликвидность финансовых рынков и способствуют проведению монетарной политики.
|
|
На территории Республики Казахстан функционируют следующие платежные системы:
- Система валовых расчетов в режиме реального времени (межбанковская система переводов денег);
- Клиринговая система (система розничных платежей).