Безналичные расчеты: основные принципы, порядок проведения, формы

Безналичные расчеты представляют собой расчеты между юридическими и физическими лицами, а также с их участием, выполняемые в безналичном порядке, т.е. путем перечислений денежных средств со счета плательщика на счет получателя средств (бенефициара) или зачета взаимных требований. Базируются на договорах на пос­тавку товаров, выполнение работ, предоставление услуг (основ­ных договорах) сторонами.

Основные принципы безналичных расчетов:

-1. Обязательное хранение денег на сче­тах в банках всеми, субъектами хозяйствования.

- 2. Совершение субъектами хозяйствования плате­жей через банки по банковским счетам.

- 3. Согласие (акцепт) плательщика на списание средств с его счета. Согласие дается либо соответствующим платеж­ным инструментом (чеком, платежным поручением), либо акцептом документов (платежных требований).

- 4. Платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика. Средства со счета списываются по распоряжению владельца счета.

- 5. Обеспечение срочности платежа.

- 6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов и их имущественная ответственность за несоблю­дение договорных условий.

- 7. Правовая регламентация и унификации порядка безналичных расчетов обеспечение единообразия их проведения всеми участниками.

Порядок проведения безналичных расчетовустанавливает­ся законодательством и определяет виды и форму платежных документов, сроки их исполнения, правила документооборота, очередность платежей, ответственность сторон за соблюдение платежной дисциплины и т.д. Он является единым и обязательным для всех участников и действует независимо от конкретной формы рас­четов.

В Республике Беларусь безналичные расчетные операции проводятся банками на основании платежных инструкций кли­ентов.

Платежная инструкция представляет собой указания ини­циатора платежа банку-отправителю перевести в пользу бене­фициара (предприятие-поставщик товаров) определенную сумму денежных средств. Инициато­ром платежа может выступать и плательщик (предприятие–покупатель товаров), и бенефициар (предприятие-поставщик товаров)

Способы выдачи платежных инструкций банку-отправи­телю:

- предоставление в банк расчетных документов (платежные поручения, платежные требования или платежные требования-поручения)

- посредством использования платежных инструментов (чеков, банковских платежных карто­чек и т.д.). Получив платежную инструкцию клиента, банк обязан исполнить ее не позднее банковского дня, следующего за днем ее представления.

- формы безналичных расчетов: платежное поручение, платежное требование поручение, платежное требование.

В Республике Беларусь безналичные рас­четы проводятся в виде банковского перевода, инкассо и аккре­дитива. Операции банковского перевода и инкассо используют­ся в различных формах безналичных расчетов.В частности, банковский перевод составляет основу большинства безналич­ных расчетных операций.

Банковский перевод - перевод денежных средств плательщика в банк-получатель в пользу бенефициара, который осуществляется банком-отправителем на основе пла­тежных инструкций (платежное поручение, платежное требование-поручение, пла­тежное требование), полученных от инициатора платежа (пла­тельщика или бенефициара).

Виды бан­ковского перевода (рис. 4.2).

Кредитовыйбанковский перевод осуществляется по иници­ативе плательщика, который представляет платежные ин­струкции (платежные поручения и платежные требования-поруче­ния) в банк-отправитель с указанием списать средства со своего счета и кредитовать счет получателя.

Де­бетовыйбанковский перевод -инициатором является бенефициар, который представляет свои платежные инструкции (платежные требования, чек и др.) в банк получатель, с распоря­жением дебетовать счет плательщика и зачислить денежные средства на свой счет.

Инкассо является операцией, в которой банк на основании инструкций клиента передает документы плательщику с целью получения платежа, акцепта платежа или на других условиях (банк поставщика по поручению поставщика востребует (инкассирует) с покупателя причи­тающиеся ему денежные суммы и зачисляет на его счет). Форма инкассо может быть акцептная и безакцептная.

Акцептная форма инкассо -списа­ние средств со счета плательщика производится с его согласия.

Безакцептнаяформе инкассо -банк списывает денежные средства самостоятельно (в бесспорном порядке), не испрашивая на это согласия пла­тельщика (например, на основании постановления хозяйствен­ного суда).

Форма безналичных расчетов пред­ставляет собой совокупность спосо­бов платежа, расчетных документов и определенного документооборота. Расчетный документ - это оформленные соответствующим образом требование, поручение, приказ на перечисление денежных средств в без­наличном порядке за товары, услуги, работы.

В Республике Беларусь используются следующие формы безналичных расчетов (первые три они же платежные инструкции):

• расчеты платежными поручениями/ основная фор­ма безнал. платежей в РБ;

• расчеты платежными требованиями-поручениями;

• расчеты платежными требованиями;

• расчеты чеками;

• аккредитивная форма;

• расчеты с использованием банковских пластиковых карточек.