Загальна характеристика рахунків та порядку їх відкриття

Банківські рахунки в іноземній валюті поділяються на:

— поточні;

— розподільчі;

— кредитні;

— депозитні (вкладні).

Поточний рахунок — це рахунок, що відкривається бан­ком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здій­снення розрахунково-касових операцій за допомогою платіж­них інструментів відповідно до умов договору та вимог законо­давства України. Клієнти можуть відкривати лише один поточний рахунок для формування статутного фонду господарського товариства (у національній та/або іноземній валюті) та один поточний раху­нок (у національній та/або іноземній валюті) за кожною угодою сумісної (спільної) діяльності без створення юридичної особи.

Банкам забороняється відкривати та вести анонімні (номер­ні) рахунки

Вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, який відкрива­ється банком клієнту на договірній основі для зберігання гро­шей, що передаються клієнтом в управління на встановлений строк або без зазначення такого строку під визначений процент і підлягають поверненню клієнту відповідно до законодавства України та умов договору.

Договір банківського рахунку та договір банківського вкла­ду укладаються в письмовій формі.

Розподільчий рахунок призначений для попереднього зарахування коштів у іноземній валюті. Кошти, які були зараховані на розподільчий рахунок і не підлягають продажу на міжбанківському валютному ринку України, розподіляються за призначенням. Гривневий еквівалент коштів в іноземній валюті, які були зараховані на розподільчий рахунок і згідно з чинним законодавством України підлягають продажу на міжбанківському валютному ринку, у встановленому порядку зараховується на поточний рахунок.

Кредитні рахунки в іноземній валюті відкриваються вповноваженим банком у порядку, встановленому на договірній основі, юр.особам — резидентам та нерезидентам — банківським установам. Кредитні рахунки призначені для обліку кредитів, наданих способом оплати розрахункових документів чи способом переказу кредитних коштів на поточний рахунок позичальника відповідно до умов кредитної угоди.

Порядок відкриття поточних рахунків

Особи (особа), які (яка) від імені юридичної особи або відо­кремленого підрозділу відкривають поточний рахунок, мають:

1) пред'явити паспорт або документ, що його замінює, і докумен­ти, що підтверджують їх повноваження. Фізичні особи-рези-денти додатково пред'являють документ, виданий відповідним

органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їм ідентифікаційного номера платника податків; 2) подати документи (копії документів, засвідчені в установле­ному порядку), визначені інструкцією НБУ.

На підставі зазначених вище документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію клієнта та осіб, упов­новажених розпоряджатися поточним рахунком. Між банком і клієнтом укладається в письмовій формі договір банківського рахунку.

Якщо юридична особа не має рахунку в цьому банку, то для відкриття їй поточного рахунку потрібно подати такі документи:

1) заяву про відкриття поточного рахунку.

2) копію свідоцтва про державну реєстрацію юр.особи

3) копію належним чином зареєстрованого установчого доку­мента (статуту/засновницького договору/установчого акта/ положення)

4) копію довідки про внесення юридичної особи до Єдиного дер­жавного реєстру підприємств та організацій України

5) копію документа, що підтверджує взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби,

6) картку зі зразками підписів і відбитка печатки, засвідчену нотаріально або організацією, якій клієнт адміністративно підпорядкований, в установленому порядку.