Основания и сроки представления подтверждающих документов по паспорту сделки

Сроки предоставления: если резидент осуществляет вывоз товаров с таможенной территории, работ, услуг, продуктов интеллектуальной деятельности, все подтверждающие документы после факта вывоза лицо должно предоставить банку в течение 15 дней по окончании месяца, в котором был произведен вывоз товаров/работ/услуг.

Если лицо ввозит товар на таможенную территорию РФ, то подтверждающие документы уполномоченному банку лицо обязано предоставить по окончании 45 дней по окончании месяца, в котором состоялся ввоз.

Если резидент совершает операции через счета иностранного банка, то наряду с подтверждающими документами (таможенная декларация, транспортные накладные и иные, подтверждающие исполнение по сделке) резидент ГУ ЦБ РФ по субъекту представляет 2 экземпляра справки. В этой справке указывается перечень валютных операций, совершенных в банке – нерезиденте за отчетный период, например, за месяц. К справке прилагаются копии выписок о валютных операциях, справка оформляется лицами, обладающими правом первой и второй подписи. Все документы подлежат обязательной проверке со стороны уполномоченного банка. Если содержание документов отвечает требованиям, оба экземпляра подписываются, скрепляются печатью банка. Один экземпляр справки направляется в Досье по паспорту сделки, второй экземпляр возвращается нашему резиденту, т.е. организации - заявителю.

Оформление подобных справок с приложением документов носит обязательный характер при совершении юр. действий:

§ при изменении декларации;

§ получения от нерезидента российской/иностранной валюты;

§ при исполнении договорных обязательств способом, отличным от расчетов и переводов (прощение долга, уступка требования)

Уполномоченный банк по каждому резиденту и каждому паспорту сделки формирует ведомость банковского контроля.

Когда резидент проводит операцию по ВЭС, он перечисляет платежи, по всем видам валютных операций резидент оформляет справку об идентификации в отношении средств, которые поступили на его счет или списаны с его счета. Резидент представляет иные документы: копию свидетельства постановки на учет, декларацию, акт приема – передачи по контракту и иные

По окончании договора резидент обращается в уполномоченный банк с заявлением (т.е. это публичные отношения, то деятельность резидента носит активный характер). Для банка основанием для решения о закрытии паспорта сделки является не только заявление. Это могут быть отметки таможенного органа о выпуске товара, декларация, транспортные документы, выписка по счету о получении средств.

Факт закрытия уполномоченным банком паспорта сделки для нашего резидента означает, что с момента закрытия взаимоотношения резидента с банком прекращаются, а обязанности, установленные валютным законодательством и актами органов валютного регулирования, считаются резидентом полностью исполненными.

Досье паспорта сделки хранится в течение 3х лет после его закрытия.