Вопросы для подготовки к зачету. 1. Виды действующих в РФ специальных режимов налогообложения и их краткая характеристика

1.Виды действующих в РФ специальных режимов налогообложения и их краткая характеристика.

2. Преимущества специальных режимов налогообложения в сравнении с общим режимом налогообложения.

3. Критерии отнесения налогоплательщиков к субъектам малого и среднего бизнеса.

4. Понятие и характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

5. Порядок и условия перехода на единый сельскохозяйственный налог.

6. Налогоплательщики, не имеющие право применять единый сельскохозяйственный налог.

7. Организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые сельскохозяйственными товаропроизводителями.

8. Прекращение действия системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на упрощенную систему налогообложения).

9. Порядок определения доходов при исчислении единого сельскохозяйственного налога (доходы от реализации; внереализационные доходы; доходы, не учитываемые при налогообложении).

10. Порядок определения расходов при исчислении ЕСХН.

11. Налоговая база, налоговая ставка при применении единого сельскохозяйственного налога.

12. Порядок определения налоговой базы сельскохозяйственными товаропроизводителями, порядок исчисления и уплаты единого налога.

13. Отчетный период, налоговый период, порядок и сроки представления налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу.

14. Порядок и сроки уплаты авансового платежа и единого налога по единому сельскохозяйственному налогу.

15. Понятие и характеристика УСН.

16. Порядок перехода на УСН.

17. Прекращение действия УСН (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на упрощенную систему налогообложения).

18. Понятие, виды, характеристика объектов налогообложения при УСН.

19. Порядок определения доходов при УСН (доходы от реализации; внереализационные доходы; доходы, не учитываемые при налогообложении).

20. Порядок определения расходов при УСН.

21. Принципы учета доходов и расходов для целей налогообложения при применении УСН.

22. Порядок определения налоговой базы при УСН.

23. Реализация права налогоплательщика на уменьшение единого налога на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

24. Порядок исчисления и уплаты единого налога при применении УСН.

25. Реализация права налогоплательщика на перенос убытков на будущее при применении УСН.

26. Порядок исчисления минимального налога при применении УСН.

27. Налоговый учет при УСН.

28. Сравнительный анализ УСН и общего режима налогообложения.

29. Понятие и характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход по отдельным видам предпринимательской деятельности.

30. Полномочия представительных органов власти муниципальных районов, городских округов при введении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории соответствующего муниципального образования.

31. Условия перехода на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

32. Применение налогоплательщиками системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход при оказании бытовых услуг, ветеринарных услуг, услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, розничной торговли, услуг общественного питания, автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, хранению транспортных средств на платных стоянках, размещению наружной рекламы и др.

33. Объект налогообложения и налоговая база по единому налогу на вмененный доход.

34. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход.

35. Исчисление налогов и порядок ведения налогового учета при совмещении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и общего режима налогообложения.

36. Исчисление налогов и порядок ведения налогового учета при совмещении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и упрощенной системы налогообложения.

37. Особенности налогообложения единым налогом на вмененный доход предпринимательской деятельности на территории г. Ростова-на-Дону.

38. Правовые основы отношений, возникающих в процессе осуществления российских и иностранных инвестиций в поиск, разведку и добычу минерального сырья на территории РФ на условии соглашений о разделе продукции.

39. Виды деятельности, при осуществлении которых можно применять патентную систему налогообложения.

40. Условия перехода на патентную систему налогообложения и порядок ее применения?

41. Порядок определения стоимости Патента, налоговая ставка.

42. Виды деятельности, при осуществлении которых возможно применять патентную систему налогообложения.

43. Порядок оплаты стоимости Патента при различных сроках его действия.

44. Стороны соглашения о разделе продукции.

45. Порядок заключения и выполнения соглашений о разделе продукции.

46. Варианты раздела продукции между государством и инвестором.

47. Понятие и характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

48. Особенности определения налоговой базы по отдельным видам налогов при выполнении соглашений о разделе продукции: налог на добычу полезных ископаемых.

49. Особенности определения налоговой базы по отдельным видам налогов при выполнении соглашений о разделе продукции: налог на прибыль.

50. Особенности определения налоговой базы по отдельным видам налогов при выполнении соглашений о разделе продукции: налог на добавленную стоимость.

51. Учет и администрирование в налоговых органах налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.