Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основне призначення якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості та стабільної діяльності банків.
Регулятивний капітал банку складається з основного та додаткового (основний – 1-го рівня, додатковий – 2-го рівня). Основний капітал вважається більш незмінним і таким, що не підлягає передаванню, перерозподілу та повинен повністю покривати поточні збитки. Додатковий капітал має менш постійний характер та його розмір піддається змінам.
Основний капітал складається з:
Ø фактично сплачений, зареєстрований статутний капітал;
Ø розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку:
ü дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу;
ü емісійні різниці – це сума перевищення доходів, отриманих підприємством від первинної емісії власних акцій та інших корпоративних прав над номіналом таких акцій;
|
|
ü резервні фонди, що створені згідно з Законом України;
ü прибуток минулих років.
Додатковий капітал складається з таких елементів:
Ø резерви під стандартну заборгованість інших банків та клієнтів за кредитними операціями банків;
Ø результат переоцінки статутного капіталу та основних заходів;
Ø прибуток поточного року;
Ø субординований борг – це звичайні, незабезпечені боргові капітальні інструменти (складові елементи капіталу), які відповідно до угоди не можуть бути вилучені з банку раніше 5 років, а у випадку банкрутства чи ліквідації повертаються інвестору після погашення претензій усіх інших кредиторів.
Регулятивний капітал Укрсоцбанку у 2005 році становив:
РК 2005=70000+957+443461+410480+511+101832=1027241 тис.грн.
У 2006 році цей показник дорівнює відповідно: РК 2006 =370000+992+560775+705915+1645+287336=1926663 тис.грн.
Для визначення розміру Н1 загальний розмір капіталу 1-го та 2-го рівнів додатково зменшено на балансову вартість наступних активів:
Ø акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж та інвестиції, які випущені банком;
Ø інвестиції в капітальні установи у розмірі 10% і більше їх статутного капіталу в дочірні підприємства.
Н1=(ОК+ДК-А):€,
де А – балансова вартість зазначених активів;
€ – поточний курс євро (у розрахунках приймати €=6,35).
На основі балансу банку розрахуємо Н1 для АКБ «Укрсоцбанк» у базовому році
Н1б= /1000=109,877 млн. €
На основі скороченого балансу банку розрахуємо Н1 для акціонерного поштово-пенсійного банку АБ «Алонж»
|
|
Н13в= /1000=299,897 млн. €
Мінімальний розмір регулятивного капіталу (Н1) діючих банків має становити:
а) для місцевих кооперативних банків (від 1 до 1,5 млн. €):
на 17 січня 2003 року – не менше ніж 1 млн. €;
на 1 січня 2004 року – не менше ніж 1,15 млн. €;
на 1 січня 2005 року – не менше ніж 1,3 млн. €;
на 1 січня 2006 року – не менше ніж 1,4 млн. €;
на 1 січня 2007 року – не менше ніж 1,5 млн. €;
б) для банків, які здійснюють свою діяльність на території однієї області (регіональних), у тому числі спеціалізованих ощадних та іпотечних (від 3 до 5 млн. €):
на 17 січня 2003 року – не менше ніж 3 млн. €;
на 1 січня 2004 року – не менше ніж 3,5 млн. €;
на 1 січня 2005 року – не менше ніж 4 млн. €;
на 1 січня 2006 року – не менше ніж 4,5 млн. €;
на 1 січня 2007 року – не менше ніж 5 млн. €;
в) для банків, які здійснюють свою діяльність на території всієї України (міжрегіональних), у тому числі спеціалізованих інвестиційних і розрахункових (клірингових), центрального кооперативного банку (від 5 до 8 млн. €):
на 17 січня 2003 року – не менше ніж 5 млн. €;
на 1 січня 2004 року – не менше ніж 5,5 млн. €;
на 1 січня 2005 року – не менше ніж 6 млн. €;
на 1 січня 2006 року – не менше ніж 7 млн. €;
на 1 січня 2007 року – не менше ніж 8 млн. €;
АКБ «Укрсоцбанк» відноситься до третьої групи комерційних банків, тобто він мають право здійснювати свою діяльність на території всієї України. За період з 2005 по 2006 рр. спостерігається збільшення регулятивного капіталу, що знижує імовірність не покриття банком негативних наслідків різноманітних ризиків.