Формирование стандартов кредитоспособности покупателей и дифференциация условий предоставления кредита

Определяют кредитоспособность:

· с позиции заемщика - это наличие предпосылок получения кредита, способность возвратить его и уплатить проценты за пользование;

· с позиции кредитора - это правильное определение размера кредита.

Для оценки кредитоспособности заемщика можно воспользоваться известной методикой Сбербанка, интегральной (балльной) оценки и другими формализованными и неформализованными методами.

Формирование процедуры инкассации дебиторской задолженности.

Разрабатывается смета расходов и перечень мероприятий в отношении покупателей, несвоевременно оплачивающих счета. Например:

· формы и сроки предварительного и последующего напоминаний покупателям о дате платежей;

· возможности и условия пролонгации или реструктуризации долга по представленному кредиту;

· меры воздействия на покупателей, задерживающих оплату счетов (задержка выдачи груза или отгрузки новой партии товара и т.д.).

· условия возбуждения дела о банкротстве несостоятельных дебиторов.

Использование на предприятии современных форм страхования, рефинансирования дебиторской задолженности и прекращения обязательств

1. Страхование дебиторской задолженности

Цель – предоставление кредиторам гарантий погашения кредитов в установленные сроки в случае неплатежеспособности должника.

Страхование может осуществляться:

· путем страхования имущества, выступающего обеспечением возврата выданного кредита (страхование залога) и страхования рисков непогашения кредитов;

· применения законодательных мер ответственности заемщика за исполнение обязательств (неустойка, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия, задаток);

· ответственности за нарушение обязательств (возмещение убытков).

Рефинансирование дебиторской задолженности

Инструменты рефинансирования - это инструменты ускоренного перевода задолженности в другие формы высоколиквидных активов предприятия (денежные средства и высоколиквидные краткосрочные ценные бумаги).

Рефинансирование может осуществляться с использованием:

- форфейтинга;

- факторинга;

- цессии;

- учета векселей.

Прекращение обязательств

Прекращение обязательств может осуществляться:

- уплатой отступного;

- зачетом встречного требования;

- бартером;

- новацией долга в заемное обязательство;

- прощением долга;