Кредитный риск и методы его снижения в кредитных

Комплексная методика оценки кредитоспособности предприятий

Введение

Эффективность кредитных услуг коммерческого банка отража-

ет совокупный результат деятельности банка в сфере его кредит-

ной деятельности.

Доходность и прибыльность кредитного портфеля во многом

зависит от эффективности управления кредитными рисками в кре-

дитном департаменте коммерческого банка и анализа факто-

ров,влияющих на его доходность:кредитного риска,доходности

портфеля и объёма кредитных ресурсов,образуемых собственным и

заёмным капиталом банка.

Другими важными условиями обеспечения прибыльности банка

по кредитным операциям является постоянный мониторинг за опти-

мальной структурой доходов и расходов,обеспечением ликвидности

активов и минимизацией кредитных рисков.

Возрождение экономического потенциала России опирается на

радикальную перестройку кредитных отношений, предполагающую со-

вершенствование форм и показателей оценки эффективности взаи-

моотношений банка с кредитозаёмщиком. Актуальной проблемой

банковского менджмента становится управление кредитным

риском, прогнозирование ситуаций, способных повлиять на объёмы

прибыли банка.Поэтому основной целью кредитного анализа явля-

ется определение резервов роста прибыльности кредитных опера-

ций и максимизация прибыли при оказании кредитных услуг.

В рамках этой проблемы в методике-обобщении решаются зада-

чи,связанные с повышением эффективности кредитных услуг ком-

мерческим банком:

-определение организационной схемы анализа эффективности

кредитования банком;

-определение кредитной политики банка и реализации её

этапности при кредитовании клиента банка;

-применение наиболее совершенных методик кредитного ана-

лиза, позволяющих кредитному аналитику наиболее полно оценивать

кредитный риск при выдаче ссуд клиентам;

-анализ финансового состояния и оценка кредитоспособности

действующего предприятия при выдаче кредита по методике, комп-

лексно учитывающей объективные рассчётные показатели финансо-

вого положения клиента и экспертную оценку рейтинга платё-

жеспособности предприятия.

Риск непогашения ссуды делает проблему анализа креди-

тоспособности заёмщика особенно значимой и актуальной.

. Глава 1.Основные принципы кредитной политики коммерческого

Банка.

Кредитная политика банка включает принципы, методы,стан-

дарты и приёмы, следование которым способствует увеличению до-

ходности и повышению экономической эффективности банка,эффек-

тивности кредитных услуг(рис.1).

Основные принципы современной кредитной системы включают:

-кредитные отношения носят коммерческий и договорной ха-

рактер;

-система кредитования зависит от ресурсов банка и лими-

тов, устанавливаемых Центробанком;

-в основе системы кредитования лежат принципы сроч-

ности, обеспеченности, платности и возвратности кредита.

Кредитный риск и методы его снижения в кредитных

операциях.

1.1.1.Кредитный риск в кредитных операциях банка.

Кредитный механизм,включающий указанные принципы кредито-

вания даёт возможность коммерческому банку укреплять свою фи-

нансовую независимость от внешних источников заимствования и

снижать кредитный риск(рис.2).

Кредитный риск определяется вероятностью убыточности

кредитных операций как результат взаимодействия целого ряда

факторов:типом кредитной организации,системой кредитного ана-

лиза,стандартами банка в кредитной деятельности и договорных

отношениях,риском кредитного портфеля в целом,риском потерь от

займа конкретного заёмщика,риском потерь,вызванных изменением

курса валют и процентных ставок.

Чем больше степень кредитного риска для банка,тем выше

должна быть прибыль,на которую банк может рассчитывать.Задача

банка в управлении кредитным риском состоит в оптимальном со-

четании рискованности и прибыльности своих операций.

Этот риск выражается присвоением заёмщику определённого класса

(категории),отражающего в баллах надёжность заёмщика,количест-

венно вероятность убытка от кредитных операций может быть вы-

числена путём анализа статистических данных по количеству пе-

реходов заёмщиков из одной категории в другую либо путём

эспертизы финансового состояния заёмщика. Этот кредитный риск

может быть рассчитан в целом по кредитному портфелю.

1.1.2. Методы оценки кредитного риска

Кредитный риск подразделяется на:

-риск,связанный с заёмщиком, и на

-внутренний риск коммерческого банка.

Внутренний риск банка по данному заёмщику определяется

двумя факторами:

-риск непогашения ссуды и невыплаты процентов после

наступления срока погашения кредита;

-риск потерь банка от реализации залога.

Количественно внутренний кредитный риск банка может быть выра-

жен суммой,подверженной риску,следующим образом:

СПР = Sкр + Sпр - Sоб * Kp.... (1)

где: СПР - подвергающаяся риску сумма,

Sкр - сумма кредита,

Sпр - процент по кредиту,

Sоб - чистая реализационная стоимость обеспечения креди-

та,

Kp - коэффициент,характеризующий риск обеспечения кредита.

.

Коэффициент,характеризующий риск обеспечения кредита, может

быть вычислен путём анализа статистических данных по креди-

там,требующим реализации залога,как средняя доля выручки от

реализации залога,направленная на погашение кредита,в чистой

реализационной стоимости залога.

Общий кредитный риск,определяющий вероятные потери по

данному кредиту равен

ОКР = СПР * Р(н/у) (2)

где: ОКР - общий кредитный риск по данному кредиту,

СПР -сумма,подверженная риску,

Р(н/у) -вероятность неуплаты долгов заёмщиком

1.1.3.Методы снижения кредитного риска

Основными направлениями снижения кредитного риска явля-

ются:

-диверсификация кредитного портфеля;

-предварительный анализ кредитоспособности заёмщика;

-оценка стоимости выдаваемых ссуд;

-кредитный мониторинг за финансовым состоянием заёмщи-

ка,слежение за кредитной историей его.

Диверсификация кредитного риска предполагает рассредото-

чение имеющихся кредитных ресурсов и способов их формирова-

ния.Кредитный риск банка возрастает по мере увеличения общего

объёма кредитования и степени концентрации кредитов среди ог-

раниченного числа заёмщиков.Поэтому банки предпочитают при

постоянном объёме кредитных вложений предоставлять кредиты

большему числу клиентов на более мелкие суммы.Наименьший риск

относится к кредитованию клиентов с разнообразными видами дея-

тельности и источниками доходов с распределением кредитов по

срокам в зависимости от изменений конъюктуры рынка.