Показатели ликвидности и платёжеспособности

1. Коэффициент абсолютной ликвидности:

Ликвидные средства 1-го класса(денежные ср-ва)

Кабс.ликв = ----------------------------------------------;

Краткосрочные обязательства

Рекомендуемое значение:0.25 - 0.5

2. Коэффициент ликвидности:

Денежные средства + Счета дебиторов и ср-ва в расчётах

Кл = -------------------------------------------------------

Краткосрочные обязательства

Нормальное значение: более 1.

2. Коэффициент покрытия:

Денежные Счета дебиторов и Запасы и

средства + средства в расчётах + затраты

Кпокр = ----------------------------------------------;

Краткосрочные обязательства

Нормальное значение:более 2.

3. Сальдо платёжеспособности общее (разница между текущими

активами предприятия и его обязательствами:

Спл =Денежные средства + Счета дебиторов и средства в расчётах

+ Запасы и затраты - Краткосрочные обязательства;

Рекомендуется положительное сальдо.

4. Чистые ликвидные активы (разница между денежными

средствами и будущими ожидаемыми поступлениями и обязательст-

вами):

Счла = Денежные средства + Счета дебиторов и средства в расчё-

тах - Краткосрочные обязательства;

Рекомендуется положительное сальдо.

5. Соотношение ликвидных и неликвидных активов:

Денежные Счета дебиторов и Запасы и

средства + средства в расчётах + затраты

Кл/нл =--------------------------------------------;

Основные средства и вложения в ОС

Нормальное значение:более 0.5.

Коэффициенты обслуживания долга

1. Коэффициент покрытия процентных платежей:

Балансовая + Начисленные за период проценты за

Прибыль кредит,отнесённые на себестоимость

Кппп = ---------------------------------------------------;

Общая величина начисленных процентов

Нормальное значение:более 5.

2. Коэффициент обслуживания долга:

Чистая прибыль

Кобс.д.= -----------------------------------

Суммы погашения кредита и процентов

Нормальное значение: более 3.

Показатели прибыльности (рентабельности)

1. Рентабельность продукции по балансовой прибыли:

Балансовая прибыль

Крент = -------------------*100%

Чистая выручка

Нормальное значение: 25 %.

2. Рентабельность продукции по чистой прибыли:

Чистая прибыль

Крент = ---------------*100%

Чистая выручка

Нормальное значение:более 17 %.

3. Рентабельность активов по балансовой и чистой прибыли:

Балансовая прибыль

Крент.акт = -------------------------;

Средняя величина активов

Чистая прибыль

Крент.акт = -------------------------;

Средняя величина активов

Показатели оборачиваемости(деловой активности)

1. Оборачиваемость запасов и затрат в днях:

Средние остатки * Количество дней

Запасов и затрат в периоде

Коб = -----------------------------------------------;

Затраты на производство реализованной продукции

2. Оборачиваемость всех оборотных средств в днях:

Средние остатки всех * Количество дней

Оборотных средств в периоде

Кобоб = ------------------------------------------;

Чистая выручка

3. Оборачиваемость всех активов в днях:

Средняя величина * Количество

Активов за период дней в периоде

Кобакт = ------------------------------------;