Для составления графика обслуживания долга необходимо составить таблицу источников финансирования на основании исходных данных:
Таблица 2.2 – Источники финансирования инвестиционного проекта
Способ финансирования | Доля, % | Сумма, млн. грн. | Стоимость капитала, % |
Собственный капитал | |||
Заемный капитал | |||
Всего |
В табличной форме построить график обслуживания долга (табл. 3).
Для составления графика обслуживания долга, прежде всего, необходимо вычислить величину годовой выплаты, которая складывается из уплаты процентов и погашения основной части долга.
Кредит выплачивается равными частями на протяжении всего периода инвестирования.
Проценты начисляются на оставшуюся сумму кредита, равную начальному балансу в предшествующем периоде за вычетом погашения тела кредита, на основании годовой процентной ставки (стоимости заемного капитала).
Таблица 2.3 – График обслуживания долга
Годы Показатели | … | n | ||
Начальный баланс | ||||
Сумма годовой выплаты | ||||
в т.ч. проценты | ||||
тело кредита | ||||
Конечный баланс |