Требуемые навыки:
· предыдущий опыт;
· умение вести переговоры;
· познания в области налогообложения и права.
Полезные советы:
· сократите, насколько возможно, число участников с вашей стороны;
· в самом начале оговорите предел обсуждаемой цены;
· определите круг проблем, способных воспрепятствовать заключению сделки.
По завершении формального этапа, обсудите и согласуйте следующие вопросы:
· предмет сделки (акции либо активы и производственные мощности);
· форму сделки (непосредственно покупка либо сделка с последующим выкупом);
· круг активов, исключаемых из обсуждения;
· увольнение/отставку директоров и их родственников;
· наиболее привлекательные формы оплаты;
· возможность условной покупки (позволяет отсрочить уплату налога на прирост капитала на год);
· дату окончательного обсуждения.
Возможные формы оплаты покупки:
· денежные средства;
· акции;
· облигации и долговые обязательства;
· дивиденды;
· персональные пенсии;
· приобретение активов;
· контракты на предоставление услуг;
· соглашения о предоставлении консультационных услуг.
Примерная программа окончательного обсуждения:
· изменения с момента предыдущей встречи;
· подтверждение согласованных условий сделки;
· приобретение директорами компании ее активов (например, автомобилей, яхт и т. п.);
· договоры о найме директоров/основного персонала;
· действующие льготы по приобретению акций компании ее сотрудниками;
· перевод пенсионного фонда;
· интеллектуальная собственность;
· схема и срок сделки с последующим выкупом;
· основные гарантии и условия возмещения;
· цена покупки и порядок осуществления платежей;
· порядок юридического оформления сделки.
Порядок юридического оформления сделки:
· подписание соглашения или протокола о намерениях, включающего пункты о:
o сроке действия исключительных прав,
o неразглашении информации,
o возмещении издержек продавцу;
· получение соглашения о приобретении акций;
· аудиторская проверка компании;
· получение покупателем отчета об аудиторской проверке;
· окончательное согласование условий контракта с участием сторон и их юридических консультантов;
· получение подтверждения законности сделки от контролирующих органов;
· подписание контракта.
После заключения сделки