| |
| | | КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА –это стратегия и тактика банка
в области кредитных операций
| |
Каждый банк формирует собственную политику, учитывая экономические, политические, географические и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.
| постановку общих целей деятельности банка на предстоящий период
|
|
|
| состояние кредитного рынка
|
|
|
| перспективы развития ресурсной базы банка
|
|
|
| качество существующего кредитного портфеля
|
|
|
| уровень и перспективы повышения квалификации персонала в области кредитования
|
| срок, истекший со дня наступления платежа по основному долгу или со дня уплаты процентов по договору
| |
|
наличие фактов и характера условий ее пролонгации;
| |
| § обеспеченные;
§ недостаточно обеспеченные;
§ необеспеченные.
| |
| качество обеспечения ссуды;
| |
Критерии классификации выданных банком ссуд и оценки кредитных рисков:
| предварительная
|
| текущая
|
| итоговая
|
| Своевременное погашение кредита и процентов
| |
| Трудности с погашением
кредита и процентов
| |
| 5. Текущий контроль за использованием кредита
| |
| Порядок предоставления кредита можно представить в виде
принципиальной схемы основных этапов кредитования
| |
| 1. Заявка на получение кредита
|
|
|
| 2. Оценка кредитоспособности заёмщика и экономической
эффективности кредита
|
|
|
| 3. Заключение кредитного договора, договоров о залоге,
гарантии, страховании кредита
|
|
|
| 4. Выдача кредита
|
| 6. Особый порядок погашения задолженности (расторжение кредитного соглашения; продление срока кредитного соглашения; банкротство заёмщика)
|
|
|
| 7. Возвращение задолженности банку и анализ эффективности кредитной операции
|
Основные индикаторы финансового состояния заемщика можно выделить в следующие группы:
| |
| | | § показатели финансовой устойчивости;
§ показатели ликвидности (платежеспособности);
§ показатели деловой активности;
§ показатели рентабельности.
| |
| |
| | Показатели финансовой устойчивости характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов:
| Показатель
| Расчет показателя
| Предельное значение
| | 1. Коэффициент
независимости (автономии)
| Источники собственных средств (П4)
Валюта баланса-нетто
| Min 0,5
| | 2. Коэффициент зависимости
(долга)
| Все заемные и привлеченные средства (П5 + П6)
Источники собственных средств (П4)
| Мax 1,0
| | 3. Коэффициент устойчивости
| П4 + долгосрочные займы (П5)
Валюта баланса-нетто
| Мin 0,5
| | 4. Коэффициент маневренности
| Оборотный капитал (П4-А1)
П4
| 0,4-0,6
|
Оборотный капитал (собственные оборотные средства) можно рассчитать более точно:
Источники собственных средств (П4) + долгосрочные займы (П5) – внеоборотные активы (А1) – убытки (А3) + средства, приравненные к собственным (фонды потребления, доходы будущих периодов, резервы).
Обеспеченность собственными оборотными средствами:
Оборотный капитал – оборотные активы (А2) = Излишек (+) или недостаток (–).
| |
·
.
| |
| | Показатели ликвидности (платежеспособности)характеризуют возможность предприятия погасить краткосрочную задолженность за счет реализации ликвидных активов:
| Показатель
| Расчет показателя
| Предельное значение
| | 1. Коэффициент абсолютной
ликвидности
| . Ликвидные активы 1 класса..
Краткосрочные обязательства (П6)
| 0,3-0,5
| | 2. Коэффициент общей
ликвидности
| Ликвидные активы 1 и 2 класса
П6
| 0,5-0,75
| | 3. Коэффициент покрытия
| Ликвидные активы 1, 2 и 3 класса
П6
| Больше 1,0
| Ликвидные активы (А2):
§ 1-го класса – это денежные средства и краткосрочные (до 1 года) ликвидные финансовые вложения;
§ 2-го класса – это дебиторская задолженность краткосрочного характера;
§ 3-го класса – это материальные активы, дебиторская задолженность длительных сроков и прочие активы.
| |
| |
| | Показатели деловой активностихарактеризуют эффективность использования своих средств. Ускорение оборачиваемости рассматривается как положительная тенденция, так как чем быстрее предприятие может реализовать свои активы, тем быстрее оно может погасить долги перед кредиторами:
| Показатель
| Расчет показателя
| | 1. Общая оборачиваемость активов, в днях
| Средняя стоимость активов за период × 365
Выручка от реализации (без НДС и акцизов)
| | 2. Оборачиваемость материальных запасов
| Средние остатки материальных активов × 365
Выручка от реализации (без НДС и акцизов)
| | 3. Оборачиваемость
дебиторской
задолженности
| Средние остатки дебиторской задолженности × 365
Выручка от реализации (без НДС и акцизов)
|
| |
| |
| | | Показатели рентабельности (прибыльности)характеризуют эффективность коммерческой деятельности компании. Нормы рентабельности зависят от специфики отрасли, от применяемой технологии. Целесообразно проанализировать динамику рентабельности.
1. Рентабельность всего капитала = Балансовая (или чистая) прибыль / Все имущество (валюта баланса-нетто).
2. Рентабельность собственного капитала = Балансовая (или чистая) прибыль / Собственные источники (П4).
3. Рентабельность продукции = Прибыль от реализации / Выручка от реализации (без НДС и акцизов).
| |
Зарубежная практика оценки и прогнозирования кредитного риска:
| Наименование показателя
| Пояснение, формула
| Рекомендуемое значение
|
| Удельный вес кредитов в общей сумме активов (Кк):
| 
| оптимальное значение показателя Кк равно 0,8.
|
|
Темп роста ссуд (Т)
|
| если Т > 1, то деятельность банка оценивается положительно
|
|
Коэффициент опережения (Коп):
|
| Коп > 1 свидетельствует об активной работе банка в области кредитных операций
|
| Показатели, характеризующие эффективность размещения средств банка
| 
| Ксс и Кпс показывают, сколько собственных (привлеченных) средств приходится на 1 руб. кредитных вложений.
|
|
Скорость оборота кредита (Сок)
|  , где
ОЗ - средние остатки задолженности по ссудам банка;
Опс- оборот по погашению ссуд;
Д- число дней в анализируемом периоде.
| При замедлении скорости оборота кредита вводятся штрафные надбавки к договорному проценту
|
| Уровень доходности, или средняя процентная ставка (ПС)
|
| Рост ПС -удорожание кредита, а уменьшение - удешевление.
|
2015-07-03
707
