2015-07-03
406
Коэффициентный метод состоит в том, что используются различные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на три группы:
- коэффициенты ликвидности;
- коэффициенты кредитоспособности (эффективности или оборачиваемости);
- коэффициенты рентабельности.
Рассчит-ся коэф-ты и определяется класс
| Коэф-ты | 1 кл | 2 кл | 3кл | Доля в % |
| Абс.ликв. | >0,2 | 0,15-2 | <0,15 | 30% |
| Сроч.ликв. | .>1 | 0,5-1 | <0,5 | 20% |
| Текущ.ликв. | >2 | 1-2 | <1 | 30% |
| Автономия | >0,7 | 0,5-0,7 | <0,5 | 20% |
Другие коэф-ты анализируются. Затем подсч-чя баллы (класс*доля).
1 класс – от 100-150 баллов, 2 кл. – 151-250 баллов, 3 кл. 251-300 б.
Критерии: 1 кл.- банк м-т откр-ть кредит.линию, выдавать кредит в разовом порядке без обесп-я, устан-ть более низкую % ставку. 2 кл. кредит-ся в обычном порядке, т.е. при наличии обесп-я, % ст. зависит от вида кредита и кач-ва обесп-я. 3 кл. – предост-е кредита связано с выс.риском, кредитов-е при высококлас.обесп-и, размер кредита не д-н превышать устав.фонд банка, выс.% ст.
В процессе ПР делается прогноз возм.банкр-ва по Z-анализу: рассчит-ся Z-коэф-ты=1,2Х1+1,4Х2+3,3Х3+0,6Х4+Х5, если Z>2.99, то вероятность банк-ва низка, если Z<2.99,–вероятность банк-ва велика.
Анализ денежного потока состоит в использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у клиента в отчетном периоде. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока средств у заемщика за период, соответствующий обычно сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока делается в годовом разрезе, на срок до 90 дней — в квартальном и т.д.На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяется его класс кредитоспособности: нормативные уровни этого соотношения: I класс — 0,75; II — 0,30; III — 0,25; IV — 0,2; V — 0,2; VI — 0,15. Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием.
Анализ делового риска. Деловой риск — это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях. Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота.
I стадия — создание запасов, II стадия — стадия производства, III стадия — стадия сбыта. Баллы проставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.
