Цель: научиться анализировать операции с валютой и управлять операциями с валютой
На основании следующих данных требуется определить соблюдение лимита открытой валютной позиции:
Виды валют | Требования банка в иностранной валюте | Обязательства банка в иностранной валюте |
$ США € | 1200 тыс. $ 929 тыс.€ | 850 тыс.$ 1109 тыс. € |
Предположим курсы валют на 14.05.1010 г составили:
1$ = 29 руб. 60 коп.
1€ = 37 руб. 25 коп.
Собственный капитал банка = 215 тыс. руб.
По $ длинная валютная позиция составляет 350 тыс.$
По € короткая валютная позиция 180 тыс.€.
Переведем в рубли по курсу и определим общую открытую валютную позицию:
17065000/215000000 = 7,9% - Лимит открытой валютной позиции.
Норматив ЦБ РФ = 20%
Лимит открытой валютной позиции соблюдается.
Тема 2.1. Рентабельность коммерческого банка
Цель: приобрести навыки расчета и анализа рентабельности коммерческого банка
В числе обобщающих показателей рентабельности банка находится и так называемый показатель прибыльности доходов, или маржа прибыли, показывающий удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов(Д):
|
|
K4 + П/Д
Снижение данного показателя свидетельствует о возрастании доли доходов, направляемых на покрытие расходов, и вследствие этого — об уменыпении доли прибыли в доходах. Если в знаменателе коэффициента k4 вместо показателя суммарных доходов банка находятся его операционные доходы, то снижение показателя k4.1, будет обусловлено ростом величины не общих, а операционных расходов банка:
K 4.1 = П /ДО
где k4.1 — показатель чистой маржи прибыли банка;
ДО — операционные доходы.
Коэффициент использования активов k5 характеризует степень отдачи активов, т. е. эффективность политики управления портфелем, и определяется по формуле:
k5 = D/А
Повышение средней доходности активов зависит от их перераспределения в пользу наиболее доходных финансовых инструментов, при этом не должно допускаться повышение рисков.
На основании приведенных выше показателей коэффициент доходности капитала (k1), как обобщающий показатель рентабельности банка, можно представить в виде произведения:
K1 = k3 x….k4 x….k5
а прибыльность активов — k2, как:
k2 = k4 x ….k5
Данные коэффициенты применяются для проведения факторного анализа прибыли, в процессе которого выявляются не только слабые стороны работы банка, но и его внутренние резервы.
Пример
Рассмотрим ситуацию, при которой два банка имеют одинаковый уровень показателей рентабельности активов, но различную структуру составляющих данного коэффициента (табл.).
Таблица Анализ рентабельности активов коммерческого банка
№ п/п | Наименование показателей | Банки | |
первый | второй | ||
Операционные доходы, млн руб. | 1000,00 | 2000,00 | |
Прибыль за период, млн руб. | 100,00 | 100,00 | |
Сумма активов, млн руб. | 10 000,00 | 10 000,00 | |
Маржа прибыли (стр. 2: стр. 1), долей ед. | 0,10 | 0,05 | |
Использование активов (стр. 1: стр. 3), долей ед. | 0,10 | 0,20 | |
Прибыль на активы (стр. 4: стр. 5) | 0,01 | 0,01 |
Приведенные в таблице показатели рентабельности активов свидетельствуют о низких их значениях. При этом влияние одинаковых факторов на коэффициенты рентабельности активов рассматриваемых банков проявляется в различной степени. У первого банка коэффициент использования активов в два раза ниже, чем у второго, а у второго — во столько же раз ниже маржа прибыли. Следовательно, для первого банка повышение уровня рентабельности активов должно быть связано с реализацией мероприятий, ведущих к росту показателя использования активов. Основными мероприятиями для решения задач могут быть: увеличение доходной базы активов, повышение доли высокодоходных активов, рост общей величины доходов банка, снижение удельного веса активов с низкой отдачей. Для второго банка более актуальным является изучение способов повышения прибыльности доходов, например снижение величины управленческих расходов, расходов по привлечению средств, прочих расходов.
|
|