Формы безналичных расчетов: общая характеристика. Расчета платежными поручениями и чеками

Расчеты – это обязательственные отношения, возникающие между владельцем счета (плательщиком) и банком, в котором открыт его банковский счет, а также иными банками, привлеченными к осуществлению соответствующей банковской операции, в связи с исполнением поручения владельца счета о переводе (получении) денежных средств, находящихся на банковском счете, в порядке безналичных расчетов.

Под безналичными расчетами понимаются расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям (например, уплата налогов) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.

Порядок безналичных расчетов устанавливается ГК, ФЗ и банковскими правилами.

Операции по счетам осуществляются банками на основании расчетного документа, представляющего собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств либо распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем денежных средств.

Расчетные документы (кроме чеков) принимаются банками к исполнению при наличии подписей двух лиц (главного бухгалтера и руководителя организации) и оттиска печати, которые заявлены владельцем счета в карточке с образцами. Допускается использование аналогов собственноручной подписи.

Расчетные документы, заполняемые физическими лицами, принимаются банком к исполнению при наличии на расчетном документе подписи физического лица, заявленной в карточке с образцами. Также допускается использование аналогов собственноручной подписи. Физическое лицо может предоставить банку право на составление расчетного документа от своего имени, если это предусмотрено договором банковского счета. Для этого должно быть заявление клиента, составленное по форме, установленной банком.

Списание банком денежных средств производится на основании расчетного документа в пределах имеющихся на счете денежных средств. В случае отсутствия денежных средств на счете, а также права на получение кредита (овердрафт) расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателю.

Существуют 4 формы безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты чеками;

- расчеты по инкассо (платежные требования и инкассовые поручения).