Банки. Доверительные общества

Исключительное значение в экономической жизни государства имеет регуляция денежного обращения, которая реализуется преимущественно на основе норм финансового права. Основными финансово-кредитными учреждениями страны, которые осуществляют функции кредитования и расчетов, являются банки.

Банки - это юридические лица. Они экономически самостоятельные и в своей деятельности от органов государственной власти не зависят. Привлекая и накапливая свободные денежные средства предприятий, организаций, население, банки перераспределяют их, предоставляя кредиты. Банки осуществляют также кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, проводят расчеты по поручению клиентов - юридических и физических лиц, выпуск чеков, акций, облигаций и других платежных документов, выполняют разные валютные операции.

Деятельность банков регулируется ЗУ "О банках и банковской деятельности" от 7 декабря 2000 г. В соответствии с Законом банковская система Украины состоит из Национального банка Украины и других банков, которые созданы и действуют на территории Украины. Государственными считаются банки, 100% уставного капитала которых принадлежит государству. Органами управления государственных банков являются наблюдательные советы и правление. Центральное место в банковской системе страны занимает Национальный банк Украины. Председатель Национального банка назначается на должность и освобождается от должности Верховной Радой по предоставлению Президента Украины. Национальный банк является единственным эмиссионным центром, ответственным за проведение единственной государственной политики в отрасли денежного обращения, кредита, укрепления денежной единицы. Он определяет курс денежной единицы в отношении валют других стран, ему принадлежит монопольное право на выпуск денег в обращение, а также на выпуск национальных денежных знаков по решению Верховной Рады Украины. Национальному банку предоставлено право издавать нормативные акты по вопросам, которые относятся к его компетенции.

Банки могут функционировать как универсальные или как специализированные. За специализацией банки могут быть сберегательными, инвестиционными, ипотечными, расчетными (клиринговыми).

Банки в Украине могут создаваться в форме акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, кооперативных банков. Минимальное количество участников кооперативного банка должно быть не менее 50 лиц. Высшим органом управления кооперативного банка являются общие собрание. Каждый участник кооперативного банка независимо от части своего участия в капитале банка (пая) имеет право одного голоса.

Банки гарантируют тайну операций, счетов и вкладов своих клиентов и корреспондентов. Банковская тайна может быть раскрыта лишь в следующих случаях: на письменный запрос самого собственника; на письменное требование суда или по решению суда; органам прокуратуры, МВД, СБУ на их письменное требование относительно юридических лиц и физических лиц - субъектов предпринимательской деятельности; на письменное требование органов Государственной налоговой службы относительно таких юридических и физических лиц.

Законодательством Украины предусматривается возможность создания организаций финансовых посредников - доверительных обществ. Доверительным обществам, так называемым трастам, предоставлено право на договорных началах использовать имущество граждан в интересах этих граждан. Несовершенство правовой регуляции работы доверительных обществ и недостаточный контроль за ними привели к многочисленным злоупотреблениям и мошенничествам со стороны их руководства. В настоящее время усилен контроль государственных органов за регистрацией таких обществ и их деятельностью.