Тема 10. Система налогов и сборов Российской Федерации

Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на прибыль организаций. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Налог на имущество организаций. Налог на имущество физических лиц.

1. Цель преподавания дисциплины. Налоговое право как учебная дисциплина является важной составной частью профессиональной подготовки студентов специальности 030501.65 «Юриспруденция». Целью преподавания дисциплины является изучение основ теории налогового права, этапов его развития в различных странах. Рассматриваются также начала налоговой теории, проблемы обеспечения и защиты прав налогоплательщиков, налоговые гарантии. Особое место занимает изучение налоговой системы в высокоразвитых европейских странах, особенностей их налоговых кодексов, налоговых институтов. Рассматриваются также проблема налоговых поправок и порядка пересмотра налоговых кодексов вносимых в Налоговый кодекс РФ и других стран.

Задачи изучения дисциплины:

1) формирование у студентов общего представления и концептуального теоретического подхода к изучению налогового права;

2) подготовка профессиональных специалистов, обладающих систематическими знаниями в области налогового права;

иметь представление о: системе налоговых органов; системе налогов и сборов Российской Федерации; исполнение налоговой обязанности; перечне налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.

Знать:

1) теоретические вопросы налогового права, проблемы функционирования различных налогово-правовых институтов;

2) в объеме, предусмотренном программой, основы правового регулирования налогообложения;

уметь:

1) обобщать особенности отдельных налогово-правовых институтов относящихся к Российской Федерации, и к другим европейским странам;

2) анализировать специфику основных источников налогового права;

3) самостоятельно анализировать и применять законы и иные нормативные пра­вовые акты, регулирующие отношения в сфере налогового права;

4) обеспечивать соблюдение и защиту прав и законных интересов граждан;

5) юридически грамотно оценивать факты, принимать обоснованные решения в точном соответствии с законодательством, регулирующим налоговые правоотношения;

6) разрабатывать документы правового характера, осущест­влять экспертизу нормативных правовых актов, давать квалифи­цированные юридические заключения и консультации.

иметь опыт: юридически правильного анализа и практического разрешения конкретных задач, в разработке, в толковании и применении нормативных правовых актов, в подготовке юридических документов; в формировании квалифицированных юридических заключений и дачи консультации в конкретных видах юридической деятельности.

3. Тематический план изучения дисциплины