№
| Наименование раздела дисциплины
| Содержание семинарских и практических занятий
| Результат обучения, формируемые компетенции
|
| Теоретические основы налогового администрирования
| Вопросы для обсуждения на семинаре:
1. Сущность налогов и их роль в экономической системе общества.
2. Периодизация истории развития налогообложения в России, характеристика периодов
3. Экономические предпосылки становления современной системы налогового администрирования
4. Понятие налоговой политики государства. Основные направления налоговой политики современного российского государства.
5. Понятие налогового администрирования. Сущность и механизм государственного налогового администрирования.
6. Методы налогового администрирования.
7. Основные функции налогового администрирования. Общая характеристика
|
ОК-5,
ПК-5
ПСК-2,
ПСК-11,
ПСК-14
|
| Налоговые органы Российской Федерации
| Вопросы для обсуждения на семинаре:
1. Задачи, функции, полномочиях налоговых органов РФ.
2. Состав и структура налоговых органов в общей системе органов государственной власти РФ.
3. Модернизация налоговых органов - основное направление развития системы налогового администрирования.
4. Задачи и функции Центрального аппарата ФНС РФ.
5. Межрегиональные инспекции по федеральным округам и крупнейшим налогоплательщикам: задачи и функции.
6. Задачи и функции Управлений ФНС РФ по субъектам РФ
7. Инспекция ФНС РФ местного уровня - основное звено системы налоговых органов; городские, районные, межрайонные и специализированные инспекции. Типовая структура инспекции.
8. Проблемы модернизации налоговых органов. Задачи, пути решения.
|
ОК-5,
ПК-5
ПСК-2,
ПСК-11,
ПСК-14
|
| Прогнозирование и планирование налоговых поступлений в бюджетную систему
| Вопросы для обсуждения на семинаре:
1. Методологические основы прогнозирования и планирования налоговых поступлений.
2. Организация планирования налоговых поступлений.
3. информационное обеспечение планирования налоговых поступлений.
4. Анализ налоговых поступлений.
5. Налоговый потенциал: понятие, содержание и методы оценки.
6. Методика планирования налоговых поступлений от налогоплательщиков юридических и физических лиц.
| ОК-5,
ПК-5
ПСК-2,
ПСК-11,
ПСК-14
|
| Учет налогоплательщиков и налоговых поступлений
| Вопросы для обсуждения на семинаре:
1. Учет налогоплательщиков. Понятие. Порядок постановки на учет в налоговых органах.
2. Идентификационный номер налогоплательщика: понятие, значение, порядок присвоения, состав, использование в области налогового управления, признание ИНН недействительным.
3. Особенности постановки на учет налогоплательщиков - организаций и физических лиц.
4. Крупнейшие налогоплательщики как особые субъекты налогового учета. Формирование и использование информационной базы о крупнейших налогоплательщиках
5. Взаимодействие налоговых органов с иными государственными органами, организациями и банками в связи с учетом налогоплательщиков.
6. Учет расчетов налогоплательщиков с бюджетами. Карточки РСБ: цели, форма, содержание, порядок ведения.
7. Проведение сверок расчетов с налогоплательщиками: цель, порядок, оформление.
8. Отчетность налоговых органов: виды, периодичность, порядок содержание составления и направления.
|
ОК-5,
ПК-5
ПСК-2,
ПСК-11,
ПСК-14
|
| Осуществление налогового контроля
| Вопросы для обсуждения на семинаре:
1. Налоговый контроль: понятие, задачи, виды.
2. Камеральные и выездные налоговые проверки: задачи, порядок, сроки и особенности проведения.
3. Концепция планирования выездных налоговых проверок: цели, содержание, способы использования в контрольной деятельности.
4. Мероприятия налогового контроля, проводимые в рамках проведения налоговых проверок и вне проведения проверок. Порядок проведения, оформление:
- допрос свидетеля (получение объяснений свидетеля);
- истребование документов у налогоплательщика;
- истребование документов о налогоплательщике и конкретных сделках у иных лиц;
- осмотр помещений, территорий, предметов и документов;
- выемка документов;
- проведение экспертизы, исследование специалиста;
5. Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел при осуществлении налогового контроля. Цели, направления, порядок взаимодействия.
6. Внутриведомственный контроль за соблюдением налогового законодательства. Налоговый аудит: понятие виды, порядок осуществления.
|
ОК-5,
ПК-5
ПСК-2,
ПСК-11,
ПСК-14
|
| Производство по делам о налоговых правонарушениях.
| Вопросы для обсуждения на семинаре:
1. Порядок и сроки оформления результатов камеральных и выездных налоговых проверок.
2. Форма и содержание акта выездной и камеральной налоговой проверки
3. Форма и содержание акта о налоговом правонарушении, выявленном без проведения налоговой проверки.
4. Порядок и сроки рассмотрения материалов налоговой проверки. Вынесение решения.
5. Условия и порядок рассмотрения дела о налоговом правонарушении без проведения налоговой проверки. Вынесение решения.
|
ОК-5,
ПК-5
ПСК-2,
ПСК-11,
ПСК-14
|
| Регулирование налоговых платежей
| Вопросы для обсуждения на семинаре:
1. Изменение срока уплаты налога: понятие, виды (отсрочка, рассрочка, предоставление налогового кредита)
2. Урегулирование налоговой задолженности:
2.1. принудительное взыскание задолженности налогоплательщиков: условия, виды, порядок, оформление.
2.2. применение способов обеспечения налоговых обязательств (залог, поручительство, приостановление операций пор счетам, пеня)
2.3. обеспечение интересов государства как кредитора в делах о банкротстве и процедурах банкротства;
2.4. списание безнадежных долгов;
2.5. реструктуризация налоговой задолженности.
| ОК-5,
ПК-5
ПСК-2,
ПСК-11,
ПСК-14
|
| Проблемы налогового администрирования и повышение его эффективности
| Вопросы для обсуждения на семинаре (круглый стол):
1. Проблемы, стоящие на пути налогового администрирования в части:
- применения налогового законодательства;
- полноты и своевременности налоговых поступлений в бюджеты всех уровней;
- учета налогоплательщиков, налоговых поступлений;
- осуществления налогового контроля;
- взаимодействия налоговых органов с иными, в том числе финансовыми, таможенными и правоохранительными органами государственной власти;
- международного взаимодействия налоговых систем.
2.Направления государственной налоговой политики по повышению эффективности налогового администрирования;
3.развитие налоговых органов с целью повышения эффективности их административной и контрольной деятельности.
4.Критерии определения эффективности.
5.Перспективы развития системы налогового администрирования в РФ в целом и налоговых органов в частности.
|
ОК-5,
ПК-5
ПСК-2,
ПСК-11,
ПСК-14
|