1. Исторические и экономические предпосылки становления и развития системы налогового администрирования
2. Сущность, цели, задачи и методы современного налогового администрирования.
3. Механизм государственного налогового администрирования.
4. Функции налогового администрирования. Общая характеристика.
5. Анализ, планирование и прогнозирование в системе налогового администрирования.
6. Налоговые органы в системе органов государственной власти РФ. Состав и структура.
7. Задачи, функции, права и обязанности Федеральной налоговой службы РФ
8. Задачи, функции, структура Центрального аппарата ФНС РФ.
9. Задачи, функции, структура Управлений ФНС РФ по субъектам.
10. Виды, задачи и функции межрегиональных инспекций ФНС РФ по федеральным округам и крупнейшим налогоплательщикам.
11. Инспекция ФНС РФ: виды, функции.
12. Типовая структура инспекции ФНС РФ местного уровня. Разграничение функций между структурными подразделениями инспекциями, взаимодействие.
13. Проблемы модернизации налоговых органов. Задачи, пути решения.
|
|
14. Организация работы налоговых органов по учету налогоплательщиков. Общая характеристика.
15. Постановка на учет в налоговых органах налогоплательщиков, налоговых агентов (организаций и физических лиц).
16. Идентификационный номер налогоплательщика: цель, состав, порядок присвоения, способы использования в контрольной работе.
17. Взаимодействие налоговых органов с иными государственными органами, организациями и банками в связи с учетом налогоплательщиков.
18. Учет расчетов налогоплательщиков с бюджетами. Карточки РСБ: цели, форма, содержание, порядок ведения.
19. Проведение сверок расчетов с налогоплательщиками: цель, порядок, оформление.
20. Отнесение налогоплательщиков к категории крупнейших, особенности их учета и контроля.
21. Изменение срока уплаты налога (отсрочка, рассрочка): условия, порядок.
22. Изменение срока уплаты налога (предоставление налогового кредита): условия, порядок.
23. Организация работы по принудительному взысканию задолженности налогоплательщиков: условия, виды, порядок, оформление.
24. Виды и применение способов обеспечения налоговых обязательств (залог, поручительство, приостановление операций пор счетам, пеня).
24. Деятельность налоговых органов по обеспечению интересов государства как кредитора в делах о банкротстве и процедурах банкротства.
25. Понятие безнадежных долгов. Условия и порядок их списания.
25. Понятие реструктуризации налоговой задолженности, условия и порядок ее проведения.
26. Организация проведения налоговых проверок. Общая характеристика.
|
|
27. Цели, порядок проведения камеральной налоговой проверки.
28. Концепция планирования выездных налоговых проверок, критерии отбора налогоплательщиков.
29. Мероприятия налогового контроля, проводимые в рамках проведения налоговых проверок и вне проведения проверок. Общая характеристика. Порядок проведения, оформления.
30. Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел при осуществлении налогового контроля. Цели, направления, порядок взаимодействия.
31. Внутриведомственный контроль за соблюдением налогового законодательства. Налоговый аудит: понятие виды, порядок осуществления.
32. Порядок и сроки оформления результатов камеральных и выездных налоговых проверок.
33. Форма, содержание, порядок составления акта по результатам выездной налоговой проверки.
34. Форма, содержание, порядок составления акта по результатам камеральной налоговой проверки.
35. Порядок и сроки рассмотрения материалов налоговой проверки. Вынесение решения.
36. Налоговые санкции. Порядок применения налоговых санкций.
37. Досудебное урегулирование споров. Налоговый аудит.
38. Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами в ходе и по итогам осуществлении налогового контроля.
39. Направления и порядок взаимодействия налоговых органов и иных государственных органов в сфере налогового администрирования.
40. Организация информационной работы налоговых органов с налогоплательщиками и СМИ.
41. Организация работы налоговых органов по составлению внутриведомственной отчетности, цели, порядок, оформление.
42. Оценка эффективности налогового администрирования.