Тема 2. Проблемы и перспективы развития налогообложения капитала, труда, потребления и природопользования

Вопросы для обсуждения:

1. Трансфертное ценообразования и практика налогообложения

2. Методология расчета НДС

3. Консолидированная налоговая отчетность по налогу на прибыль

4. Амортизационная политика фирмы

5. Совершенствование налогообложения труда

6. Ключевые проблемы налогообложения природных ресурсов

Налоговое планирование. Идентификация рыночных цен и использование трансфертного ценообразования в налогообложении. Формирование института консолидированной налоговой отчетности по налогу на прибыль. Совершенствование амортизационной политики. Налогообложение труда. Методология расчета НДС. Налогообложение природных ресурсов. Рентное налогообложение добычи полезных ископаемых. Экологические налоги.

Вопросы для самоконтроля

1) Трансфертное ценообразование как способ снижения налоговой нагрузки.

2) Использование НДС в международной практике: достоинства и недостатки.

3) Недостатки принципа добровольности участия в консолидированной группе.

4) Сформулировать цели и задачи государственной и корпоративной амортизационной политики, оцените их корреляцию.

5) Схематично представить алгоритм реализации накопительной и воспроизводственной функции амортизации.

6) Определите эффекты налогообложения основных факторов производства и потребления.

7) Специфика эволюционного тренда налогообложения труда в России – от подушной подати до советской модели подоходного налога и пропорционального НДФЛ.

8) Обоснуйте налоговую природу каждого обязательного природно-ресурсного платежа. Необходимость совершенствования НДПИ.