Тема № 2. Общие положения налогового права Российской Федерации

Вопросы, подлежащие рассмотрению на семинаре:

1. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования.

2. Система налогового права.

3. Налоговое право в системе российского права.

4. Принципы налогового права.

5. Источники налогового права.

6. Понятие и виды норм налогового права, их особенности.

7. Понятие и структура налогового правоотношения.

8. Виды налоговых правоотношений.

9. Юридические факты в налоговом праве.

Литература

Основная

Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 365-380.

Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 43-66, 89-122.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 88-211.

Финансовое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям “Финансы и кредит”, “Бухгалтерский учёт, анализ и аудит”, “Мировая экономика”, “Налоги и налогообложение” / П.В. Павлов. – 3-е изд. испр. – М.: Омега-Л, 2008. – С. 148-149.

Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2007. С. 250-255.

Дополнительная

Бельский К.С. Основы налогового права (Цикл материалов по теории налогового права из пяти частей) // "Гражданин и право", N 1 январь, N 4 апрель, N 6 июнь, N 8 август, N 10 октябрь, 2006 г.

Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Актуальные вопросы налогового права // "Налоги и финансовое право", 2006 г.

Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. и др. Актуальные вопросы налогового, административного и гражданского права // "Налоги и финансовое право", 2005 г.

Верстова М.Е. К вопросу о месте налогового права в системе права // "Законодательство и экономика", N 8, август 2007 г.

Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов. - "Юстицинформ", 2005 г.

Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. - "Юстицинформ", 2005 г.

Ржаницына В.С. Налоговые правоотношения: как ориентироваться налогоплательщику // "Бухгалтерский учет", N 2, январь 2006 г.

Тема № 3. Субъекты налоговых правоотношений

Вопросы, подлежащие рассмотрению на семинаре:

1. Понятие и классификация субъектов налогового права.

2. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство.

3. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

4. Правовое положение налоговых агентов и налоговых представителей.

5. Правовой статус налоговых органов.

6. Правовое положение таможенных органов.

7. Правовой статус финансовых органов и органов внутренних дел.

8. Банки как субъекты налогового права.

Литература

Основная

Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 380-399.

Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 123-161.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 216-259.

Финансовое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям “Финансы и кредит”, “Бухгалтерский учёт, анализ и аудит”, “Мировая экономика”, “Налоги и налогообложение” / П.В. Павлов. – 3-е изд. испр. – М.: Омега-Л, 2008. – С. 149-153.

Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2007. С. 255-260.

Дополнительная

Винницкий Д.В. Налоговая правосубъектность организации // "Журнал российского права", N 10, октябрь 2001 г.

Дунаев П.К. Полномочия Минфина России по разъяснению законодательства о налогах и сборах // "Ваш налоговый адвокат", N 10, октябрь 2007 г.

Морозов А.С. Правовой статус налогового агента "Законодательство", N 7, июль 2000 г.

Переладов А.В. Принцип одного окна - больше минусов, чем плюсов // "Налоговые споры", N 8, август 2006 г.