Название темы
| Содержание
| ОК, ПК
|
1.Понятие системы налогов и сборов в РФ. Понятие Налогового права, предмет и метод правового регулирования.
| Понятие налогов и сборов, их признаки и функции. Элементы налогообложения.
Система налогов и сборов РФ.
Принципы налогообложения.
Система органов осуществляющих налоговую деятельность.
Понятие налогового права, его предмет, метод и система.
Место налогового права в системе российского права и его соотношение с другими отраслями права.
Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих организацию и деятельность органов государства в сфере налогообложения. Классификация нормативно-правовых актов, регулирующих налоговую деятельность государства по юридической силе.
Понятие, признаки и виды налоговых правоотношений.
Субъекты налогового права и субъекты налоговых правоотношений.
| ОК-6, ОК-7, ПК-15
|
2. Налоговый контроль в РФ
| Понятие, признаки, виды, формы и методы налогового контроля.
Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность органов, осуществляющих налоговый контроль.
Характеристика органов, осуществляющих государственный налоговый контроль.
Выездная и налоговая проверки.
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
| ОК-6, ПК-3, ПК-10, ПК-11
|
3. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
| Понятие, признаки налогового правонарушения.
Общие условия налоговой ответственности.
Смягчающие и отягчающие обстоятельства.
Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
Обстоятельства, исключающие ответственность.
| ОК-6, ПК-3, ПК-10, ПК-11
|
4. Налоговые доходы бюджета
| Понятие налоговых доходов бюджета.
Виды налоговых доходов бюджета.
Порядок распределения налоговых доходов бюджета между уровнями бюджетной системы РФ.
| ОК-9, ПК-3, ПК-4
|
5.Федеральные налоги
| Характеристика следующих налогов:
- налог на добавленную стоимость;
- налог на доходы физических лиц;
- акцизы;
- налог на прибыль организаций;
-государственная пошлина
| ОК-9, ПК-3, ПК-4
|
6. Региональные налоги и местные налоги
| - налог на имущество организаций;
- налог на игорный бизнес;
- транспортный налог;
- налог на имущество физических лиц;
- земельный налог.
| ОК-9, ПК-3, ПК-4
|
7. Специальные налоговые режимы
| -упрощённая система налогообложения;
- патентная система налогообложения;
-система налогообложения для с/хтоваропроизводителей;
- система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
- система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
| ОК-9, ПК-3, ПК-4
|
8. Международное налоговое право
| Понятие и предмет международного налогового права.
Соотношение норм национального и международного налогового права.
Источники международного налогового права.
Налоговая политика и организация налогообложения в зарубежных странах.
Современная налоговая политика иностранных государств.
Налоговые системы федеративных государств.
| ОК-6, ОК-7, ПК-15
|