2015-07-14
521
Непосредственный объект – общественные отношения в сфере экономической деятельности, связанные с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
В эту группу посягательств входят:
– незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК рФ);
– нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ). Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга(ст. 191 УК РФ)
Предметом преступления могут быть:
– драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления;
– природные драгоценные камни – природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде;
– жемчуг.
Не относятся к предмету преступления ювелирные и бытовые изделия из лома таких изделий драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга.
Объективная сторона состоит в незаконном обороте драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, который осуществляется следующими способами:
– совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, в нарушение правил, установленных законодательством РФ;
– незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга в любом виде.
Субъективная сторона – прямой умысел.
Субъект преступления – общий.
Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192
УК РФ)
Предмет преступления – драгоценные металлы и драгоценные камни, которые добыты из недр, получены из вторичного сырья, а также подняты и найдены. Объективная сторона характеризуется нарушением правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней, которое осуществляется путем уклонения:
– от обязательной сдачи на аффинаж указанных предметов;
– от обязательной продажи государству указанных предметов.
Аффинаж драгоценных металлов – процесс очистки извлеченных драгоценных металлов от примесей и сопутствующих компонентов, доведение драгоценных металлов до качества, соответствующего государственным стандартам и техническим условиям, действующим на территории РФ, или международным стандартам. Его могут осуществлять только организации, входящие в Перечень организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов.
Согласно действующему законодательству, касающемуся вопросов оборота драгоценных металлов и драгоценных камней, продажа государству указанных предметов не обязательна. Уголовная ответственность за преступление, предусмотренное данной статьей, наступает при условии, что деяние было совершено в крупном размере.
Субъективная сторона – прямой умысел.
Субъект преступления – общий.
Статьей 193 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ.
Общественная опасность данного преступления состоит в том, что им нарушается установленный порядок осуществления валютных операций, чем подрываются стабильность валютного рынка РФ, финансовые интересы России, поскольку в бюджет государства не поступают значительные суммы выручки в иностранной валюте.
Объектом этого преступления являются общественные отношения, складывающиеся в сфере финансовой деятельности в части валютного регулирования.
Предметом преступления является иностранная валюта (иностранные денежные знаки - банкноты, казначейские билеты, монеты, находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену); средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и в международных денежных или расчетных единицах, ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, облигации) и другие долговые обязательства, а также средства в иностранной валюте, поступающие в пользу резидентов в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов, и иные поступления неторгового характера, поскольку они подлежат зачислению на счета резидентов в уполномоченных банках.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте влечет уголовную ответственность только в случае, если сумма этих средств превышает 10 тысяч минимальных размеров оплаты труда.
В соответствии с действующим валютным законодательством РФ перевод иностранной валюты на счета уполномоченных банков должен быть осуществлен в течение 180 дней с даты осуществления платежа по текущим валютным операциям в любой форме в пользу резидента. Перевод иностранной валюты в отделения уполномоченных банков за границей не может рассматриваться как выполнение обязательства по переводу.
Валютный контроль за поступлением в РФ валютной выручки от экспортных товаров осуществляется органами валютного контроля (Центральный банк РФ, ГТК РФ, Правительство РФ) и агентами валютного контроля (уполномоченные банки, управление валютного контроля ГТК РФ, отделы валютного контроля в региональных таможенных управлениях и на таможнях).
Основными документами такого контроля являются ПС, оформляемые экспортером в уполномоченном банке по каждому заключенному им контракту, и УК, составляемые ГТК РФ по каждой из произведенных отгрузок.
Объективная сторона преступления характеризуется деянием в форме бездействия - невозвращения, т.е. невыполнения обязанностей перевести полученные за границей средства в иностранной валюте в крупном размере в уполномоченный банк или иное уполномоченное кредитное учреждение. Это может быть в виде обычного бездействия виновного, невыдачи распоряжения о переводе, отказа от подписи банковских документов и т.п.
Чаще всего факт невозвращения валютных средств скрывается различными способами. Однако такие активные действия на квалификацию содеянного не влияют.
Субъект данного преступления - специальный, им может быть только руководитель организации-экспортера (независимо от форм собственности), т.е. лицо, имеющее право первой подписи на соответствующих финансовых и банковских документах, обязанное перечислять (контролировать перечисление) валютные средства из-за границы. Соучастниками в совершении данного преступления могут быть и другие лица.
Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины. Руководитель организации-экспортера сознает, что не выполняет обязанность по возвращению из-за границы средств в иностранной валюте (не перечисляет ее на счет в уполномоченном банке) и желает поступать таким образом.
Мотивы и цели невозвращения валютных средств могут быть различными, что, не влияя на квалификацию, подлежит учету при назначении наказания, которое предусмотрено в виде лишения свободы на срок до 3 лет.
