1. Анализ динамики численности работников по категориям
Таблица 11
Среднесписочная численность рабочих
Показатели | 2007 год | 2008 год | Изменения | |
в сумме | в % | |||
А | ||||
Всего работающих | -1 | -0,44 | ||
В том числе: 1. Промышленно-производственный персонал | 1,40 | |||
Из них: 1.1. Рабочие | -2 | -1,05 | ||
1.2. Руководители и специалисты | 21,74 | |||
2. Непромышленный персонал | -4 | -36,36 |
Исходя из данных таблицы 11, можно сделать следующие выводы. За 2008 год численность работающих снизилась всего на 1 человека и достигла 224 чел. В том числе промышленно-производственный персонал вырос на 3 человека (за счет снижения на 2 чел. рабочих и роста на 5 человек руководителей и специалистов), численность непромышленного персонала снизилась на 4 человека.
2. Анализ движения работающих
Таблица 12
Движение работающих
Показатели | 2007 год | 2008 год | Изменение в сумме |
А | |||
1. Состояло в списочном составе на начало года, чел. | -4 | ||
2. Принято в течение года, чел. | -8 | ||
3. Выбыло в течение года, чел. | -8 | ||
3.1. В том числе по причинам текучести | -3 | ||
4. Состояло в списочном составе на конец года, чел. (стр.1+стр.2-стр.3) | -4 | ||
5. Коэффициент оборота по приему, %. | 23,68 | 20,54 | -3,15 |
6. Коэффициент оборота по выбытию, %. | 25,44 | 22,32 | -3,12 |
7. Коэффициент текучести, %. | 16,23 | 15,18 | -1,05 |
Вывод: Списочная численность на конец 2008 года была меньше, чем на начало. На это повлияло то, что коэффициент оборота по выбытию был выше, чем коэффициент оборота по приему, т.е. в 2008 году было принято сотрудников меньше, чем уволено. Коэффициент текучести невысок - 15,2%. К тому же он ниже уровня 2007 года. В целом следует также отметить, что с начала 2007 и до конца 2008 года ССЧ уменьшился на 8 человек
3. Анализ использования фонда времени работающих
Таблица 13
Использование фонда времени работающих
Показатели | 2007 год | 2008 год | Изменения | ||||||
человеко-дней | дней на 1 работающего | в % к итогу | человеко-дней | дней на 1 работающего | в % к итогу | в человеко-днях | днях на 1 работающего | в % п. | |
А | |||||||||
1. Отработано работающими | 218,55 | 60,42 | 224,48 | 61,52 | 5,93 | 1,10 | |||
2. Неявки на работу, всего | 25,56 | 7,07 | 25,49 | 6,99 | -118 | -0,07 | -0,08 | ||
В том числе: 2.1. Очередные отпуска | 23,68 | 6,55 | 24,00 | 6,58 | -24 | 0,32 | 0,03 | ||
2.2. Отпуска по учебе | 0,20 | 0,05 | 0,13 | 0,04 | -15 | -0,06 | -0,02 | ||
2.3. Болезни | 1,48 | 0,41 | 1,17 | 0,32 | -75 | -0,31 | -0,09 | ||
2.4. Прогулы | 0,20 | 0,06 | 0,19 | 0,05 | -4 | -0,01 | 0,00 | ||
3. Праздники и выходные | 117,61 | 32,51 | 114,92 | 31,49 | -1074 | -2,69 | -1,02 | ||
4. Календарный фонд рабочего времени (стр.1+стр.2+стр.3) | 361,72 | 100,00 | 364,88 | 100,00 | -738 | 3,16 | 0,00 | ||
5. Табельный фонд рабочего времени (стр.4-стр.3) | 244,11 | 67,49 | 249,97 | 68,51 | 5,86 | 1,02 | |||
6. Максимально возможный фонд рабочего времени (стр.5-стр. 2.1) | 220,43 | 60,94 | 225,97 | 61,93 | 5,54 | 0,99 |
Вывод. В 2008 году календарный фонд времени составил 81734 человеко-дня, что на 738 человеко-дней меньше, чем в 2007 году. Наибольшее влияние на его изменение оказало уменьшение праздников и выходных на 1074 человеко-дня. Также повлияло уменьшение неявок с 5828 до 5710 человеко-дней и увеличение явок с 49829 до 50283 человеко-дней. Сократились также неявки на 1 работающего. В 2007 году они составляли 25,9 дней, а в 2008 - 25,5. Явки на 1 работающего наоборот выросли. В 2007 году на 1 работающего приходилось 221,5 дней, а в 2008 на 3 дня больше - 224,5 дней. Немного увеличилось в 2008 году и использование табельного и максимально возможного фондов времени (89,8 и 99,3%). В целом, положительная тенденция данных показателей говорит о повышении эффективности использования фондов времени.
4. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
Таблица 14
Выработка товарной продукции
Показатели | 2007 год | 2008 год | Изменения | |
в сумме | в % | |||
А | ||||
1. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р. | 163,00 | 107,41 | ||
2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел. | 3,00 | 101,40 | ||
3. Выработка товарной продукции на 1 работника, р. | 10280,37 | 10889,40 | 609,03 | 105,92 |
4. Среднесписочная численность рабочих, чел. | -2,00 | 98,95 | ||
5. Выработка товарной продукции на 1 рабочего, р. | 11,52 | 12,50 | 0,98 | 108,55 |
Исходя из данной таблицы можно сделать вывод о том, что в 2008 году выработка товарной продукции на 1 работника промышленно - производственного персонала равна 10,89 тыс.руб. Это на 5,9% больше, чем в 2007 году. Выработка товарной продукции на 1 рабочего еще больше - 12,5 тыс. руб., что на 8,5% больше 2007 года.
5. Оценка влияния факторов на изменение среднегодовой выработки работника
Таблица 15
Производительность труда по факторам
Показатели | 2007 год | 2008 год | Изменения | |
в сумме | в % | |||
А | ||||
1. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р. | 7,41 | |||
2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел. | 1,40 | |||
3. Среднесписочная численность рабочих, чел. | -2 | -1,05 | ||
4. Общее количество человеко-дней, отработанных рабочими | 0,64 | |||
5. Общее количество человеко-часов, отработанных рабочими | 0,74 | |||
6. Продолжительность рабочего дня, ч. (стр.5/стр.4) | 7,42 | 7,43 | 0,01 | 0,10 |
7. Среднегодовая выработка работающего, р. (стр.1/стр.2) | 10,28 | 10,89 | 0,61 | 5,92 |
8.Среднегодовая выработка рабочего, р. (стр.1/стр.3) | 10280,37 | 10889,40 | 609,03 | 5,92 |
9. Среднедневная выработка рабочего, р. (стр.1/стр.4) | 51,91 | 55,40 | 3,49 | 6,73 |
10. Среднечасовая выработка рабочего, р. (стр.1/стр.5) | 6,99 | 7,45 | 0,46 | 6,62 |
11. Среднее число дней, отработанных рабочим (стр.4/стр.3) | 3,78 | 1,70 | ||
12. Доля рабочих в численности работающих, %. (стр.3/стр.2) | 89,25 | 87,10 | -2,16 | -2,42 |
Анализ влияния факторов на изменение среднегодовой выработки одного работника предприятия
ГВ = Уд · Д · П · ЧВ
1) Изменение выработки под влиянием изменения удельного веса рабочих:
∆ГВУд = -0,022 · 222 · 7,4 · 7 = -223 р.
2) Изменение выработки под влиянием изменения числа дней работы:
∆ГВД = 0,871· 3 · 7,4 · 7 = 159,3 р.
3) Изменение выработки под влиянием изменения продолжительности рабочего дня:
∆ГВП = 0,871 · 225 · 0 · 7 = 0 р.
4) Изменение выработки под влиянием изменения среднечасовой выработки рабочего:
= = 0,871 · 225 · 7,4 · 0,45 = 672,6 р.
Выработка 1 работника увеличилась за счет увеличения среднечасовой выработки 1 рабочего. Положительное влияние роста числа дней работы было менее значительно. На увеличение каждого из этих показателей повлиял рост товарной продукции на 7,4%. Если говорить о среднегодовой выработке 1 работника промышленно-производственного персонала, то увеличение ССЧппп на 3 человека незначительно повлияло на выработку. Т.к. темп роста товарной продукции был больше темпа роста ССЧ, выработка увеличилась. Подобная ситуация сложилась и со средней дневной и среднечасовой выработкой.
6. Анализ фонда оплаты труда и выплат социального характера
Таблица 16
Состав фонда оплаты труда и выплат социального характера
Показатели | 2007 год | 2008 год | Изменение |
А | |||
1. Фонд оплаты труда и выплат социального характера, тыс. р. | 2051,8 | 2981,9 | 930,1 |
2. В том числе выплаты социального характера, тыс. р. | 34,8 | 69,9 | 35,1 |
3. Доля выплат социального характера, %. | 1,70 | 2,34 | 0,65 |
В 2008 году фонд оплаты труда вырос на 930 тыс. руб., т.е. на 45%, в том числе выплаты социального характера увеличились в 2 раза. Их доля в фонде оплаты труда выросла на 0,6%. Это положительно характеризует деятельность руководства в социальной сфере.
7. Оценка соотношения темпов прироста средней заработной платы и производительности труда
Таблица 17
Соотношение темпов прироста средней заработной платы и производительности труда
Показатели | 2007 год | 2008 год | Темп роста |
А | |||
1. Выработка товарной продукции на 1 работника, р. | 10280,37 | 10889,40 | 105,92 |
2. Средняя заработная плата 1 работника, р. | 9587,85 | 13741,5 | 143,32 |
3. Соотношение между приростом средней заработной платы и производительности труда | X | X | 7,31 |
За рассматриваемый период темп роста выработки продукции на 1 работника был ниже темпа роста средней заработной платы. Это означает, что предприятие неэффективно соотносит меры труда и потребления, что для него невыгодно.
Общий вывод. Анализируя использование труда и заработной платы на предприятии можно сделать следующие выводы. Численность работающих за 2008 год сократилась на 1 человека и достигла 234 человека. На данный факт повлияло то, что выбытие персонала превысило его поступление. В структуре работающих стало больше специалистов и руководителей, а численность непромышленного персонала и рабочих снизилась. Фонды времени используются эффективно. Снизилось количество неявок, увеличились явки. В 2008 году увеличились показатели выработки. Предприятие эффективно использует трудовые ресурсы. Единственным минусом в работе предприятия является то, что темп роста заработной платы гораздо выше темпа роста выработки. Для предприятия данное состояние невыгодно, следует предпринять меры по его изменению.