2015-08-21
982
Минсельхоз РФ понизил прогноз по урожаю зерна в 2013 году до 90-92 миллиона тонн, но не исключает, что данные по реальному объему производства могут достигнуть 95 миллионов тонн, если аграрии перестанут скрывать от официальной статистики часть урожая, сообщил журналистам министр сельского хозяйства РФ Николай Федоров.
В 2011 году урожай зерна в РФ составил 94,2 миллиона тонн. По словам Федорова, по состоянию на 8 октября валовой сбор зерна составил порядка 71 миллиона тонн зерна в бункерном весе, в том числе 39,2 миллиона тонн пшеницы.
За счет создания государственных программ по развитию производства биоэтанола и внедрения на топливный рынок ряду стран удалось сократить потребление бензина, снизив тем самым свою зависимость от зарубежных нефтяных источников. Наиболее известны примеры Бразилии и США. Россия занимает второе место в мире по добыче нефти, а уровень потребления бензина на душу населения у нас в 5-7 раз меньше, чем в Соединенных Штатах. Поэтому в обозримом будущем наша страна вряд ли будет испытывать трудности со снабжением транспортного сектора отечественным топливом.
|
|
|
Общая стоимость проекта по созданию одного предприятия по производству биотоплива составляет 12 336 000 000 руб. (290 258 824 евро). В табл.3.4.1 отражено направление инвестиций.
Таблица 3.4.1- Стоимость проекта
| Направление инвестиций | Цена, руб |
| Пакет разрешительной, проектной, технологической документации | 800 000 000 |
| СМР, оборудование объекта | 9 000 000 000 |
| Инженерные коммуникации | 2 000 000 000 |
| Закупка транспорта | 60 000 000 |
| Первоначальные инвестиции в сырье, страхование кредита, оборотные средства | 476 000 000 |
| Всего требуется инвестировать: | 12 336 000 000р |
Сырьем для предприятия является пшеница продовольственная 3 класса мягкая и пшеница фуражная. Для создания предприятия требуется земельный участок площадью 20 га, предполагаемая площадь производственных помещений предприятия – 20 000 кв.м. Предприятие должно располагаться в непосредственной близи от производителей пшеницы. Закупочная стоимость сырья колеблется под влиянием урожайности, мировых цен на пшеницу, государственной политикой в области экспорта.
Таблица 3.4.2 - Цены приобретения зерновых культур[23]
| Фактическая цена приобретения продукции (цена приобретения, тыс. руб. / т) | ||||||
| средние на 2010 | средние на 2011 | средние на 2012 | Изменение цены (тыс.руб) | Изменение цены к предыдущему периоду (%) | ||
| Пшеница продовольственная твердая 3 класса | 4,55 | 6,9 | 7,8 | 0,9 | ||
| Пшеница продовольственная мягкая 3 класса | 4,27 | 6,6 | 7,6 | 115,2 | ||
| Пшеница фуражная | 3,88 | 5,4 | 6,7 | 1,3 | 124,1 |
Планируемые энергетические затраты:
|
|
|
1. Расход воды определяется оценочно в объеме 5 куб. / м, в том числе 1 куб. м / т продукции для целей жизнеобеспечения предприятия. Цена 1 куб. м = 32,0 руб.;
2. Расход электроэнергии на переработку сырья определяется оценочно в размере 450 кВт-ч / т продукции. Цена 1 кВт-ч = 4 руб.
3. Расход электроэнергии на жизнеобеспечение предприятия оценивается по формуле:
100 Вт * 24 часа = 2,4 кВт-ч в сутки * 4,0 руб. / кВт-ч * 91,25 суток в квартале = 876 руб. /кв.м. помещений предприятия * 20 000 кв.м. помещений предприятия = 17 520 000 руб. / квартал.
4. Стоимость закупки сырья (пшеницы) оценочно составляет 7 600 руб. / т (без учета затрат на логистику).
Конечная потребность предприятия в электро- и тепловой энергии определяется проектной и технологической документацией. Сырьевые, материальные и энергетические затраты на производство продукции и пшеницы (1 т.) отражены в табл. 3.4.3.
Таблица 3.4.3 - Затраты на производство 1 т продукции
| Вид затрат | Ед. измерения | Расход на 1 тонну продукции | Цена без НДС, руб. | Затраты, руб./тонну продукции | Закупочная стоимость сырья, руб/т. |
| Вода | куб.м. | 5,0 | 32,00 | 160,00 | 7 600,00 |
| Электроэнергия на производство | квт-ч | 450,0 | 4,00 | 1 800,00 |
В тоже время при распределении затрат на сырье по выходам продукции следует учесть, что все они извлекаются одновременно из одного и того же сырья, поэтому затраты распределяются с соответствующим уменьшением на единицу продукции. Полная себестоимость 1 т продукции составляет 9 796,4 руб. / т. Отчисления в фонд оплаты труда отражен в табл.3.4.4
Таблица 3.4.4 - Численность персонала и фонд оплаты труда
| № п/п | Должность | Кол-во человек | Оклад, руб./мес | Итого, руб. / кв. | Итого, руб. / год |
| 1. | Ген.директор | 50 000 | 150 000 | 600 000 | |
| 2. | Главный бухгалтер | 30 000 | 90 000 | 360 000 | |
| 3. | Юрисконсульт | 25 000 | 75 000 | 300 000 | |
| 4. | Технолог | 35 000 | 420 000 | 1 680 000 | |
| 5. | Водитель | 18 000 | 486 000 | 1 944 000 | |
| 6. | Менеджер по продажам | 23 000 | 276 000 | 1 104 000 | |
| 7. | Рабочие цеха | 20 000 | 1 200 000 | 4 800 000 | |
| 8. | Разнорабочие | 16 000 | 960 000 | 3 840 000 | |
| Итого: | 3 657 000 | 14 628 000 |
Сводные штаты составляют 60 человек. Годовой фонд платы труда составляет: 14 628 000 руб. Начисления по соцстраху на ФОТ: 5 002 776 руб. / год по суммарной налоговой ставке 34,2%, в том числе 0,2% отчислений на травматизм. Ежегодные отчисления на амортизацию основных средств и нематериальных активовопределились в сумме 900 000 000 руб. / год. Кроме того, предполагается, что в долгосрочной стратегии развития предприятия планируется строительство автономной электростанции, что позволит снизить затраты на тепло и энергию примерно на 40-50%. Ценовая политика предприятия определяется по оценке средних цен по рынку на закупку сырья и цен на продажу готовой продукции. По данному проекту эта разница составляет 189,3 % и определяется как отношение себестоимости продукции (9 796,4 руб. / т) к отпускной цене в среднем по видам продукции (18 540 руб. / т).
Рентабельность и окупаемость проекта отражена в табл.5
Таблица 3.4.5 - Интегральные показатели (период расчета 40 кварталов)
| Показатель | Значение |
| Ставка дисконтирования, % / год | 4,00 % |
| Срок окупаемости (дисконтированный) от начала финансирования, лет | 8,75 |
| Средняя рентабельность продаж, % | 34,1% |
| Продолжение таблицы 3.4.5 | |
| Чистый приведенный доход (NPV), на момент его начала, руб. | 2 799 452 039 |
| Индекс прибыльности (PI) | 1,24 |
| Внутренняя норма рентабельности | 8,32 % |
Валовой доход (выручка) за период планирования (40 кварталов, 10 лет поквартально) оценивается в 34 778 250 000 руб., или по 552 500 000 руб. в квартал начиная с 6-го года от момента начала проекта, включая 3 года на разработку документации и СМР, а также поэтапным выходом на производственную мощность в соответствии с графиком: 4-й год – 25% (125 тыс. т в год), 5-й год – 60% (300 тыс. т в год), 6-й и последующие годы – 100% (500 тыс. т в год). Исходя из расчета общей потребности в первоначальных инвестициях, в создание и запуск предприятия в эксплуатацию необходимо инвестировать 12 336 000 000 руб.
|
|
|
Таблица 3.4.6 - План прибыли и расчет налога на прибыль по годам, руб.
| Годы | Валовая выручка (без НДС) | Прибыль до выплаты налогов | Налог на прибыль | Чистая прибыль |
| -20 000 000 | -20 000 000 | |||
| -20 000 000 | -20 000 000 | |||
| -20 317 797 | -20 317 797 | |||
| 1 259 533 898 | -246 304 037 | -246 304 037 | ||
| 3 022 881 356 | 825 550 916 | 165 110 183 | 660 440 732 | |
| 5 038 135 593 | 2 180 214 855 | 436 042 971 | 1 744 171 884 | |
| 5 038 135 593 | 2 295 735 484 | 459 147 097 | 1 836 588 387 | |
| 5 038 135 593 | 2 434 970 378 | 486 994 076 | 1 947 976 302 | |
| 5 038 135 593 | 2 574 205 271 | 514 841 054 | 2 059 364 217 | |
| 5 038 135 593 | 2 650 215 444 | 530 043 089 | 2 120 172 355 | |
| Итого: | 29 473 093 220 | 12 654 270 514 | 2 592 178 470 | 10 062 092 044 |
Отрицательная прибыль финансируется за счет привлекаемых инвестиций (рост отрицательного значения в 2014 г. – за счет возникновения затрат на транспорт первоначальной закупки зерна, в 2015 г. – за счет превышения уровня текущих затрат на производство над выручкой). Срок использования кредита составляет 9,0 лет, до начала выплат процентов и тела кредита проценты капитализируются. При этом был рассчитан оптимальный для предприятия график привлечения и погашения кредита.
Проект ориентирован преимущественно на крупных потребителей. Говоря о конкретных клиентах важно отметить, что это потребители, использующие глютен как сырье для своего дальнейшего производства пищевой продукции (муки, прежде всего) и предъявляющих особые требования к качеству.
Факторы, определяющие уникальность и значимость:
1. Сфера производства данной продукции на сегодняшний день в Российской Федерации только начинает развиваться, то есть линейка плановой продукции производится в ограниченном объеме.
2. Использование новейшего оборудования по новым технологиям глубокой переработки пшеницы в глютен, биоэтанол с выработкой комбикормов. Получаемая продукция предприятия будет значительно биологически активнее, биоэтанол будет являться продуктом с высокой добавленной стоимостью, вырабатываемым из непищевой или низкокачественной пшеницы.
|
|
|
3. Предприятие за счет высокой технологичности обладает достаточной степенью рыночной гибкости при производстве и сбыте продукции. Сегодня на российском рынке наблюдается дефицит мощностей по глубокой переработке пшеницы. Конъюнктурные возможности такой переработки, в случае обвала, например, рынка биоэтанола, до нулевого уровня ограничены, тем не менее продукт может быть быстро и без значительных капитальных затрат трансформирован в выработку спирта этанола питьевого.
4. Основное производство предполагает на органических отходах получать технический спирт, который используется для компенсации энергетических потребностей предприятия и таким образом уменьшается затратная часть, положительно влияющая на себестоимость продукции.
5. Отходы от основного производства и барда перерабатываются в комбикорма и используются в качестве ценного корма для скота, который содержит микроэлементы, витамины, белок.
6. Одним из видов отходного производства также является биогаз, который используется как топливо для собственных нужд и полностью компенсируется потребность в электроэнергии и тепле.
7. Планируемые риски составляют приемлемый уровень допуска, не оказывающий дезорганизующего влияния на общую финансово-экономическую гармонию деятельности предприятия. Технологические риски предполагается страховать.
Таблица 3.4.8 - Возможные риски
| ВИД РИСКА | ВЕЛИЧИНА РИСКА |
| Риск неплатежей | 5 % |
| Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта | 5 % |
| Технологический риск | 1,0 % |
| Риск отсутствия или падения спроса | 0% |
| Риск, связанный со степенью доступности сырья | 1,0% |
| Продолжение таблицы 3.4.8 | |
| Экологический риск | 0% |
| Природно-климатический риск | 4% |
| ИТОГО: | 16,0 % |
Плановые финансовые показатели проекта: суммарная выручка за прогнозный период (10 лет) – 34 778 250 000 руб., чистая прибыль за прогнозный период – 10 062 092 044 руб., рентабельность продаж в 10-м прогнозном году (отношение суммы поступлений без НДС к сумме текущих затрат без НДС минус единица) 34,1 %. Срок окупаемости (срок возврата инвестированных средств с учетом дисконтирования) – 9 лет; выход на самоокупаемость текущей деятельности (положительное сальдо) – с I кв. начала переработки сырья.
В заключение можно сказать, проект обладает высокой степенью социальной значимости. Он направлен на решение одновременно как продовольственной, так и топливной проблемы. В ходе реализации проекта ожидается создание новых рабочих мест в сельском хозяйстве, расширение и изменение структуры экспорта, повышение доходности аграрного сектора.
