Активные операции коммерческих банков — это размещение собственных и привлеченных средств банка в целях получения дохода и обеспечения ликвидности баланса банка. Такие операции учитываются, как правило, на активных балансовых счетах.
В основу классификации активных операций и активов коммерческих банков могут быть положены следующие признаки:
вид операции;
степень рискованности;
характер размещения средств;
уровень доходности;
степень ликвидности;
вид валюты;
срок размещения средств;
регулярность осуществления операции;
движение денежных средств по счетам.
В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.
Ссудные операции — это операции по выдаче (предоставлению) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.
Расчетные операции — это операции по осуществлению расчетов и платежей по поручению и за счет клиентов банка.
Кассовые операции — это операции по приему, обработке, хранению и выдаче наличных денежных средств.
Инвестиционные операции — это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях осуществления совместной коммерческой деятельности.
Фондовые операции — это операции (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках, как от своего имени и за свой счет, так и по поручению клиентов и за их счет, связанные с куплей, хранением, управлением и продажей ценных бумаг.
Комиссионными операциями называются операции, осуществляемые коммерческими банками по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.
Гарантийные операции — это операции по выдаче коммерческим банком гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход.
В зависимости от степени рискованности активы банка делятся следующим образом:
ü I группа активов (коэффициент риска = 0%);
ü II группа активов (коэффициент риска = 20%);
ü III группа активов (коэффициент риска = 50%);
ü IV группа активов (коэффициент риска = 100%);
ü V группа активов (коэффициент риска = 150%).
В зависимости от характера размещения средств можно выделить следующие виды вложений:
первичные — прямое размещение средств;
вторичные — связанные с отчислениями банков в специальные фонды;
инвестиционные — вложение средств банка в основные фонды, в инвестиционный портфель ценных бумаг, участие в деятельности других организаций.
По уровню доходности активныеоперации делятся на:
приносящие доход, которые в свою очередь подразделяются на:
ü высокодоходные и низкодоходные,
ü приносящие стабильный доход и приносящие нестабильный доход;
не приносящие доход.
По степени ликвидности активы банка подразделяются на:
ü высоколиквидные активы – это активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;
ü ликвидные активы – это активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;
ü низколиквидные активы – это долгосрочные активы банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
ü неликвидные активы – это все остальные не перечисленные выше активы банка.
По виду валюты активные операции делятся на операции в рублях и в иностранной валюте.
По сроку выделяются:
ü срочные активные операции, в том числе:
- краткосрочные (со сроками вложений на 1 день, 7 дней, 30 дней, 3, 6, 9 и 12 месяцев);
- долгосрочные (со сроками вложений от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет);
ü бессрочные активные операции (до востребования).
По регулярности осуществления активные операции могут быть регулярные (постоянные или совершаемые с определенной периодичностью) и иррегулярные (случайные, эпизодические).
В зависимости от движения денежных средств по счетам активные операции подразделяются на связанные (балансовые) и не связанные с движением денежных средств по счетам (внебалансовые).