2015-10-13
312
| Коэффициент финансовой устойчивости | За каждые 0,01 пункта снижения снимается по 1 баллу | 0,80 и более присваиваем 5 баллов | 0,79 - 0,70 присваиваем 4 балла | 0,69 - 0,6 присваиваем 3 балла | 0,59 - 0,51 присваиваем 2 балла | 0,49 и менее присваиваем от 1 до 0 баллов |
| Границы классов | - | 100 - 97,6 балла | 93,5 - 67,6 балла | 64,4 - 37 баллов | 33,8 - 10,8 балла | 7,6 - 0 баллов |
Кредитование заемщиков третьего класса осуществляется банками в обычном порядке, то есть при наличии всех форм обеспечения обязательств (гарантий, залога, поручительств). Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.
Предоставление кредитов клиентам четвертого класса, а особенно пятого, связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать либо размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного капитала организации. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне [см.: 82].
Рассмотрим в качестве примера методику оценки кредитоспособности заемщиков Сбербанка. Методика базируется на пяти финансовых коэффициентах (табл. 12.2), наиболее полно характеризующих финансовое состояние организации и его кредитоспособность.
|
|
|
Таблица 12.2
Система финансовых коэффициентов, применяемая
Сбербанком России в оценке кредитоспособности заемщика
| Показатель | Обозначение | Расчет по формам бухгалтерской отчетности N 1 "Бухгалтерский баланс" и N 2 "Отчет о прибылях и убытках" |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | К1 | Денежные средства / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих расходов] |
| Коэффициент критической ликвидности | К2 | [Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев] / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих расходов] |
