2015-10-13
533
Понятие и виды этих преступлений. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст.191 УК). Совершение сделки в нарушение правил, установленных законодательством РФ, и незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных металлов и драгоценных камней как разновидности данного преступления.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст.193 УК). Нормативная регламентация обязанности возвращения средств в иностранной валюте. Признаки состава преступления.
Тема 9. Преступления против установленного порядка уплаты налогов и сборов.
Уклонение физического лица от уплаты налогов и (или) сборов. Объективные признаки преступления. Момент окончания преступления. Субъект и субъективные признаки.
Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации. Признаки основного и квалифицированного составов.
Порядок определения крупного и особо крупного размеров уклонения от уплаты налогов и сборов.
Неисполнение обязанностей налогового агента (ст.199-1 УК РФ). Объективные и субъективные признаки преступления.
Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст.199-2 УК РФ).
Планы семинарских (практических) занятий
Тема: Преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, 4 часа
Вопросы для обсуждения
1. Незаконное предпринимательство (ст.171 УК). Понятие и признаки незаконного предпринимательства как преступления.
2. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ). Денежные средства или иное имущество как предмет преступления. «Идентификация» денежных средств или иного имущества при привлечении к ответственности за легализацию. Проблемы применения малозначительности по ч. 1 ст. 174 УК РФ.
3. Финансовые операции и другие сделки – уголовно правовой и гражданско-правовой аспекты. Понятие финансовых операций и других сделок. Отграничение сделок от юридических поступков (нахождение клада, вещи, создание авторского произведения и т.п.). Оконченный состав легализации. Легализация и предикатное преступление – проблемы квалификации в теории и практике.
4. Особенности субъективной стороны состава. Цель – придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению указанными доходами как обязательный признак субъективной стороны состава.
5. Квалифицированные виды легализации денежных средств или иного имущества приобретенных другими лицами преступным путем: группой лиц по предварительному сговору; лицом, с использованием своего служебного положения. Совершение легализации денежных средств организованный группой – особо квалифицированный состав.
6. Понятие и виды преступлений против свободы предпринимательской деятельности и отношений добросовестной конкуренции. Воспрепятствование законной предпринимательской и иной деятельности (ст. 169 УК) – проблемы определения объективных признаков состава преступления и его субъекта.
Литература
Нормативные правовые акты *
Федеральный закон от 8 августа 2001 г. «О государственной регистрации юридических лиц» // СЗ РФ. 2001. № 33 (Ч.1). Ст. 3430.
Федеральный закон от 7.08.2001г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // СЗ РФ. 2001. № 33 (ч.1). Ст.3418.
Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Белоруссия от 12. 02. 1999г. «О сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, а также финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем» // Бюллетень международных договоров. 1999г. № 11.
Официальные акты высших судебных органов*
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (ред. от 23.12.2010) «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»
