Цели и задачи курсовой работы

Целью написания курсовой работы является формирование у студентов целостного представления о существующих взаимосвязях между всеми показателями работы предприятия, возможности формирования на их основе необходимых для управления предприятием данных, представленных в удобных для аналитики таблицах. Для удобства понимания студентами сложного курса финансового прогнозирования на предприятии все расчеты выделены в три последовательных этапа. Студентам предоставляется право решения задачи путем заполнения представленных таблиц исходными и расчетными данными или сначала составить программу методики расчета в EXCEL и потом проставить информацию в соответствующие таблицы. В результате студенты составляют финансовый план предприятия оптовой торговли на основе предложенных данных и представляют полученные результаты планирования в виде проекта трех основных форм финансовой отчетности – формы № 1 "Баланс предприятия", формы № 2 "Отчет о финансовых результатах деятельности" и формы № 4 "Отчет о движении денежных средств".

Исходные данные для выполнения работы представлены тремя блоками в соответствии с тремя разделами финансового плана – прогноз финансового состояния предприятия, прогноз движения денежных потоков и прогноз баланса. Необходимая для расчетов информация будет расположена сразу после методических указаний по каждому разделу. Кроме этого в базовом приложении представлена финансовая отчетность за предшествующий период – Отчет о прибылях и убытках и Баланс предприятия. Эти данные будут использованы для формирования плановых показателей по прогнозируемой прибыли, а также при расчете балансовых показателей и движения денежных потоков предприятия.

Методика составления финансового плана

Финансовый план включает три основных этапа:

- прогноз финансовых результатов;

- прогноз движения денежных средств;

- прогноз баланса;

Содержание основных разделов
курсовой работы

Кроме этого, на предварительном этапе, перед началом составления прогноза, следует определить, потребуются ли краткосрочные кредиты банка под увеличение оборотных активов при увеличении объема продаж на запланированную величину. Если такая потребность возникнет, то следует сделать следующий шаг и определить экономическую и финансовую целесообразность использования кредита, либо решить вопрос за счет переговоров с кредиторами и покупателями об изменении сроков оплаты и предоставлении в этом случае скидок.

На предварительном этапе составления финансового плана следует определить источники финансирования увеличения объемов производства и/или реализации. Для этого используется метод баланса (на выбор).

На первом этапе, используя первый блок информации, прогнозируются доходы и расходы предприятия по месяцам. При этом учитываются как прогнозные данные, представленные в виде текста и в табличной форме согласно долгосрочному плану (табл. 1.2.), так и фактические данные за предшествующий период (табл. 1.3). Результаты расчетов представить в приложении1 табл. 1.1 за 1-ый квартал и табл. 1.2. за 2-ой квартал, выполненных в разбивке по месяцам. В дальнейшем эти данные будут основой для распределения выручки от продаж по трем группам покупателей, а также для расчета денежных потоков на втором этапе прогнозирования.

На втором этапе прогнозируется объем отгрузки, поступление денежных средств, закупки товаров у поставщиков и сроки оплаты, а также проводится расчет налогов, заработной платы торговых агентов и прочего персонала, а также на основе постоянных расходов на содержание предприятия (их следует взять из таблиц 1.1 и 1.2 Приложения 1).

На третьем этапе составляется баланс предприятия с целью определить прогнозируемое финансовое состояние предприятие путем расчета коэффициентов ликвидности, платежеспособности, оборачиваемости, финансовой независимости, финансовой устойчивости, собственного оборотного капитала и др. и тенденций их изменения.

На заключительном этапе выполнения работы необходимо сделать расчет показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия, его изменение по сравнению с предыдущим периодом, объяснением полученных показателей и обоснованием рекомендаций по улучшению финансового состояния предприятия в прогнозном периоде. Результаты расчетов оформить в табличной форме. Обязателен комментарий полученных результатов.