Информация 3.5

Для целей прогнозирования кредиторской задолженности по заработной плате используйте данные расчетов, которые были сделаны Вами при выполнении предыдущих заданий. Эти дополнительные таблицы помогут Вам не допустить ошибок при заполнении баланса. Расчет оформите согласно таблицам 3.9 и 3.10 Приложения 3.

Приложение 3

Таблица 3.1

План движения товарных запасов на складе
Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Всего
Сальдо начальное
Закупки предприятия
Расход запасов (52%)
Сальдо конечное

Таблица 3.2

Движение по счету 19 "НДС по приобретенным ценностям"
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
	Сальдо нач.
	Дебет
	Кредит
	Сальдо конечное

Таблица 3.3

Изменение дебиторской задолженности покупателей в течение периода
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	Май	июнь	Итого за период
Покупатель А:
	Сальдо дебитор. зад-ти на начало периода
	Отгружено продукции покупателю
	Погашение дебиторской задолженности по состоянию на 1.01
	Поступление денежных средств за отгруженную продукцию в отчетном периоде
	Сальдо дебитор. зад-ти на конец периода по А
Покупатель B:
	Сальдо дебитор. зад-ти на начало периода
	Отгружено продукции покупателю

Продолжение табл. 3.3

	Погашение дебиторской задолженности по состоянию на 1.01
	Поступление денежных средств за отгруженную продукцию в отчетном периоде
	Сальдо дебитор. зад-ти на конец периода по Б
Остальные покупатели:
	Сальдо дебитор. зад-ти на начало периода
	Отгружено продукции покупателю
	Поступление денежных средств за отгруженную продукцию в отчетном периоде
	Погашение просроченной дебиторской задолженности
	Сальдо дебитор. зад-ти на конец периода по остальным покупателям
	Всего поступление денежных средств по месяцам

Таблица 3.4

Расчет общей величины дебиторской задолженности
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
	Сальдо нач. на 1.01
	Отгружена продукция покупателям
	Оплата продукции
	Сальдо конечное

Таблица 3.5

Изменение кредиторской задолженности по поставщикам товаров за период
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Всего
Расчеты с С:
	Сальдо кредиторской задолженности на начало периода
	Величина закупок у поставщика
	Погашение кредиторской задолженности по состоянию на 1.01
	Расчеты за поставки отчетного периода
	Сальдо конечное кредиторской задолженности С
Расчеты с Д:
	Сальдо кредиторской задолженности на начало периода
	Величина закупок у поставщика
	Погашение кредиторской задолженности по состоянию на 1.01
	Расчеты за поставки отчетного периода
	Сальдо конечное кредиторской задолженности Д
Расчеты с остальными поставщиками:
	Сальдо кредиторской задолженности на начало периода
	Величина закупок у поставщика
	Погашение просроченной задолженности поставщикам
	Расчеты за поставки отчетного периода
	Сальдо конечное кредиторской задолженности по остальным поставщикам
	Всего оплачено поставщикам

Таблица 3.6

Расчет общей величины кредиторской задолженности поставщикам товаров
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
	Сальдо нач. на 1.01
	Закупки предприятия
	Оплачено поставщикам
	Сальдо конечное

Таблица 3.7

Расчет задолженности перед бюджетом на 1.04 в рамках текущего прогноза
№ п\п	Налоги	Задолженность на 1.01	Начислено в 1 кв.	Выплачено в 1 кв.	Задолженность на 1.04
	Налоги, относимые на себестоимость
	Налоги, относимые на финансовый результат
	Налог на прибыль
	НДС
	Всего

Таблица 3.8

Расчет задолженности перед бюджетом на 1.07 в рамках текущего прогноза
№ п\п	Налоги	Задолженность на 1.04	Начисле-но во 2 кв.	Выплаче-но во 2 кв.	Задолженность на 1.07
	Налоги, относимые на себестоимость
	Налоги, относимые на финансовый результат
	Налог на прибыль
	НДС
	Всего

Таблица 3.9

Расчет задолженности по оплате труда всех работников (включая начисления во внебюджетные фонды) на 1.04
№ п\п	Показатели	Задолженность на 1.01	Начисле-но в 1 кв.	Выплаче-но в 1 кв.	Задолженность на 1.04
	Заработная плата торговых агентов
	Заработная плата работников
	Всего
Таблица 3.10
Расчет задолженности по оплате труда всех работников (включая начисления во внебюджетные фонды) на 1.07 в рамках текущего прогноза
№ п\п	Показатели	Задолженность на 1.04	Начисле-но во 2 кв.	Выплаче-но во 2 кв.	Задолженность на 1.07
	Заработная плата торговых агентов
	Заработная плата работников
	Всего

Проект бухгалтерского баланса в рамках текущего прогноза (Форма №1)
Актив	На 1.04	На 1.07	Пассив	На 1.04	На 1.07
I. Внеоборотные активы			III. Капитал и резервы
Основные средства			Уставной капитал
НМА			Нераспределенная прибыль/убыток отчетного года
Итого по разделу			Итого по разделу III
II. Оборотные активы
Запасы			IV. Долгосрочные пассивы
НДС по приобретенным ценностям			Долгосрочные кредиты и займы
Дебиторская задолженность			Итого по разделу IV
Денежные средства			V. Краткосрочные пассивы
Итого по разделу II			Краткосрочные кредиты и займы

			Кредиторская задолженность в т. ч.:
			Поставщикам
			по оплате труда
			Задолженность перед бюджетом
			Прочие кредиторы
			Итого по разделу V
БАЛАНС			БАЛАНС