Зав. кафедрой К.В. Писаренко

Протоколом заседания кафедры

Финансов и кредита № 1

От «29» августа 2013 г.

Зав. кафедрой К.В. Писаренко

___________________________

Вопросы к зачету по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

для студентов 3 года сокращенной заочной формы обучения

на базе СПО, ВПО 6 семестра

Направления подготовки 080200.62«Менеджмент»

1. Экономическое содержание и функции налогов.

2. Общие и отличительные признаки налогового и неналогового платежа (сбора).

3. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе.

4. Система налогов и сборов в РФ и их классификация.

5. Прямое и косвенное налогообложение: содержание, сущность, отличительные особенности.

6. Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении.

7. Элементы налогообложения и их характеристика.

8. Налоговая система и этапы ее становления в Российской Федерации.

9. Нормативно-правовое регулирование налоговых отношений.

10. Порядок исчисления сроков, установленный законодательством о налогах и сборах. Законодательное установление налогов и сборов.

11. Налоговое бремя экономики и оценка его уровня.

12. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

13. Виды налоговых нарушений и ответственность за них.

14. Налоговый контроль: формы и методы проведения.

15. Камеральная налоговая проверка: сущность, содержание.

16. Выездная налоговая проверка: сущность, содержание.

17. Сущность и экономическая роль налога на добавленную стоимость. Порядок расчета и уплаты.

18. Определение налоговой базы по налогу на добавленную стоимость.

19. Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика.

20. Налог на добавленную стоимость: налоговые вычеты, порядок их применения.

21. Налог на добавленную стоимость: операции, не подлежащие налогообложению.

22. Льготы по уплате налога на добавленную стоимость. Ставки, порядок и сроки уплаты налога на добавленную стоимость.

23. Налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость.

24. Акцизы: характеристика, экономическое содержание, сущность.

25. Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акциза, налоговый период.

26. Акцизы: объект налогообложения, порядок определения налоговой базы.

27. Элементы акцизного налогообложения и их характеристика.

28. Налог на доходы физических лиц: сущность, содержание, порядок расчета и уплаты.

29. Ставки налогообложения отдельных видов доходов физических лиц в РФ.

30. Налог на доходы физических лиц: доходы, не подлежащие налогообложению.

31. Налог на доходы физических лиц: классификация доходов для целей налогообложения.

32. Налог на доходы физических лиц: стандартные налоговые вычеты.

33. Налог на доходы физических лиц: социальные налоговые вычеты.

34. Налог на доходы физических лиц: имущественные налоговые вычеты.

35. Налог на доходы физических лиц: профессиональные налоговые вычеты.

36. Элементы налога на прибыль и их характеристика.

37. Налог на прибыль организаций: виды расходов организации в целях налогообложения.

38. Порядок определения налоговой базы для исчисления налога на прибыль организаций.

39. Налог на прибыль организаций: порядок определения доходов; классификация доходов для целей налогообложения.

40. Льготы по налогу на прибыль организаций: ставки, порядок и сроки уплаты.

41. Государственная пошлина: объекты налогообложения, плательщики, порядок и сроки уплаты.

42. Водный налог: сущность, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

43. Налоговые платежи за природные ресурсы. Виды и назначение ресурсных платежей.

44. Элементы налога на добычу полезных ископаемых и их характеристика.

45. Налог на игорный бизнес: объекты налогообложения, налоговые ставки.

46. Налог на имущество организаций: сущность, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

47. Налог на имущество организаций: налоговая база, порядок определения налоговой базы.

48. Налог на имущество организаций: налоговые льготы.

49. Транспортный налог: характеристика, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

50. Элементы транспортного налога и их характеристика.

51. Элементы налога на имущество физических лиц и их характеристика.

52. Земельный налог: характеристика, сущность, содержание.

53. Земельный налог: характеристика, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога.

54. Специальные налоговые режимы: виды, характеристика, сущность.

55. Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организаций (критерии и показатели).

56. Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента.

57. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

58. Корректирующие коэффициенты и их применение при расчете единого налога на вмененный доход.

59. Единый сельскохозяйственный налог. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей.

60. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.