По ТОО «Асем» имеются следующие данные:
1) Доход от реализации товаров- 30 млн. тенге
2) Арендная плата от сдачи в аренду помещения площадью 800 кв. м составляет 1000 тенге за кв. м в месяц.
3) Расходы на сырье и материалы составили 7,0 млн. тенге
4) Коммунальные и транспортные услуги составили 1,25 млн. тенге
5) ТОО погасила кредиторскую задолженность перед поставщиком на сумму 0,65 млн. тенге
6) За нарушение условий договора поставщик выставил штрафные санкции в сумме 0, 45 млн. тенге.
7) ТОО перечислила в благотворительный фонд 1, 0 млн. тенге.
Определить обязательства по КПН.
Задача 4
За отчетный период предприятие «Арай» характеризуется следующими показателями:
1) Доход от реализации товаров- 35 млн. тенге
2) Доход от выполненных работ- 2,0 млн. тенге
3) По государственным ценным бумагам получены дивиденды в размере 0, 5 млн. тенге
4) Кредитором списан долг в сумме 1,2 млн. тенге
5) ТОО «Асем» получены штрафы и пени от покупателя за нарушение сроков оплаты товаров в сумме 0, 4 млн. тенге
|
|
6) Получена выручка от реализации услуг, ранее отнесенная на вычеты в качестве сомнительного долга в сумме 3, 75 млн. тенге
7) Приобретено за отчетный период продукции на производственные цели- 2, 5 млн. тенге
8) Коммунальные и транспортные расходы составили!. 2 млн. тенге
9) Компенсации по командировочным расходам составили 1,0 млн. тенге
Определить обязательства по КПН
Задача 5
Предприятие «Жастар» за отчетный период имеет следующие показатели деятельности:
1) Положительная курсовая разница по предпринимательской деятельности – 1,3 млн. тенге
2) Доход от реализации услуг- 25,0 млн. тенге
3) Выручка от реализации товаров- 90 млн. тенге
4) Реализовано производственное здание за 10 млн. тенге, остаточная стоимость которого по балансу составляла 7,5 млн. тенге
5) Получена арендная плата за сдачу в аренду складских помещений площадью 2000 кв. м. Стоимость арендной платы составляет 1500 тенге за кв. м
6) Стоимость безвозмездно полученного программного обеспечения составляет 2,1 млн. тенге
7) Затраты на производство и реализацию продукции составили 20,0 млн. тенге
8) Коммунальные и транспортные услуги составили 0, 95 млн. тенге
9) Расходы на НИОКР – 2,5 млн. тенге, в том числе расходы на приобретение и монтаж установки- 1,15 млн. тенге
10) Дивиденды по ценным бумагам- 2,75 млн. тенге
11) Страховые взносы по договорам накопительного характера- 1,15 млн. тенге
Определить:
- Сумму СГД с учетом корректировки
-сумму вычетов
- налогооблагаемый доход
-сумму корпоративного подоходного налога