Практическая работа 12
Цель урока: ознакомиться с порядком осуществления безналичных расходов физическими лицами, заполнения форм поручения вкладчиков на перечисление платежей.
1. Безналичные расчеты по выполнению поручений вкладчиков
Формы безналичных расчетов |
Для юридических лиц | ||
Для физических лиц | ||
Зачисление доходов на счета по вкладам (Зарплата, пения и др.) |
Прием платежей и взносов для перечисления на счета получателей |
Переводы вкладов и наличных денег |
Операции с пластиковыми карточками |
Банк осуществляет:
1. Безналичные операции по перечислению коммунальных платежей и взносов в государственные органы.
2. Перечисляют денежные средства в пользу различных организаций за реализованные дорогостоящие товары, предоставленные услуги, оплату обучения, погашения ссуды (заявление) и т.д.
Безналичные расчеты могут производиться со счетов до востребования и пенсионные.
Порядок совершения операция, следующий:
- Поручения на длительный срок (вкладчик оформляет на бланке номер 190).
- В указанных формах бланка, вкладчик указывает: номер счета, Ф.И.О., наименование реквизитов организации, вид платежа, за какое время производится платеж, сумма платежа.
Получив поручение, формы № 190 – контролер сличает подписи клиента с образцами подписей клиента на лицевом счете, делает отметку в карточке лицевого счета; составляет извещение формы № 36 (приложение 14) по следующему контролю, в том, что по счету, на основании поручения, будут проводиться регулярные списание сумм платежей.
Карточки, формы № 190 – хранятся в специальной картотеки, по датам списания; а внутри дат – по номера лицевых счетов, в возрастающем порядке. Они предназначены для контроля.
В день наступления срока платежа, контролер на основании карточки формы № 190 заполняет бланк формы № 187на каждый вид платежа, который состоит из двух частей:
1. Поручение вкладчика
2. Извещение
Поручение заменяет ордер № 52 на списание платежа (для бухгалтерского учета);
Извещение предназначается организации, который перечисляется платеж.
На обороте поручения – выводятся остатки вклада и процентов, после списании суммы. Операция регистрируется в операционном дневнике формы № 24 или в ведомости для последующей записи в операционный дневник.
По окончанию операционного дня, контролер составляет ордер формы № 63 на общую сумму платежей, отделяет от поручений формы № 187 извещение и раскладывает их по расчетным счетам получателей платежей.
Длительное поручение является действительным до его отмены.
По заявлению владельцу счета, контролер, в лицевом счете и ордере формы № 36 (приложение 14) – делает соответствующую отметку за подписью вкладчика.
Операции по списании сумм со счета, по поручению вкладчика, записываются в сберегательную книжку, при первом её предъявлении.