Краткие методические рекомендации для преподавателя

Сведения о рекомендуемых к использованию образовательных технологий и материально-техническом обеспечении учебной дисциплины «Налоговое право»

В процессе обучения предусмотрены следующие формы и методы проведения занятий:

- теоретические занятия (лекции), которые организуются по потокам и проводятся методом проблемного изложения материала и иллюстративно-объяснительным методом. На лекциях применяются следующие ТСО: классная доска, компьютерный мультимедийный проектор, слайдпроектор.

- практические занятия (семинары) по группам, которые проводятся в форме дискуссий, обсуждений докладов, практикумов.

- самостоятельная работа студента, организация которой предусматривает:

-повторение пройденного материала с использованием конспектов лек­ций;

-ознакомление с рекомендованной по каждой учебной теме лите­ратурой;

-изучение нормативно-правовых актов, являющихся источни­ками налогового права.

СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

Объём учебной дисциплины и виды учебной работы

Общая трудоёмкость дисциплины составляет 3 зачетных единицы, 108 часов.

№ п/п	Виды учебной работы	Общий объём в часах
1.	Трудоёмкость (по ФГОС ВПО)
2.	Аудиторные занятия, в том числе
2.1.	Лекции
2.2.	Лабораторные работы	-
2.3.	Практические занятия	-
2.4.	Семинарские занятия
2.5.	Коллоквиумы	-
2.6.	Прочие виды аудиторных занятий	-
3.	Самостоятельная работа, в том числе
3.1.	Контрольная работа
3.2.	Курсовая работа	-
3.3.	Научно-исследовательская работа	-
3.4.	Практика	-
3.5.	Прочие виды самостоятельной работы
4.	Вид(ы) промежуточного контроля

Матрица соотнесения разделов (тем) учебной дисциплины и формируемых в них профессиональных и общекультурных компетенций

Разделы (темы) учебной дисциплины	Кол-во часов	Компетенции	Общее кол-во компетенций
								N
Раздел 1			ОК-2 ПК-2	ОК-3, ПК-3	ПК-4	ПК-5	ПК-6	ПК-7	ОК-8 ПК-8	ПК-9 ПК-10 ПК-13
Раздел 2			ОК-2 ПК-2	ПК-3 ОК-3	ПК-4	ПК-5	ПК-6	ПК-7	ОК-8 ПК-8	ПК-9 ПК-10 ПК-13
Раздел 3		ОК-1	ОК-2 ПК-2	ПК-3	ПК-4	ПК-5	ПК-6	ПК-7	ОК-8	ПК-10
Раздел 4			ОК-2 ПК-2	ПК-3		ПК-5			ОК-8	ПК-10 ПК-13
Раздел 5				ПК-3		ПК-5			ОК-8	ПК-10
Итого		ОК-1	ОК-2 ПК-2	ОК-3 ПК-3	ПК-4	ПК-5	ПК-6	ПК-7	ОК-8 ПК-8	ПК-9 ПК-10 ПК-13

Примечание: тема (раздел) формирует не менее 3-х компетенций

ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

№ модуля (раздела)	Наименование модуля (раздела)	Коды формируемых компетенций	Планируемый результат обучения (знания, умения, владение компетенцией)
	Сущность налогообложения, его основные принципы. Налоговое право как отрасль права.»	ОК-2, ОК-3, ОК-8,ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-13	Должен знать: -основные положения налогового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов в области налогового права, теоретические основы функционирования органов исполнительной власти в сфере регулирования налоговых отношений в РФ (ОК-8, ПК-3); -общие положения нормативных правовых актов, регламентирующих общественные отношения с участием органов, регулирующих налоговые правоотношения (ПК-3, ПК-5); -элементы правового статуса субъектов налоговых правоотношений, формы и методы защиты налоговых интересов физических и юридических лиц (ПК-3, ПК-9); Должен уметь: -правильно ориентироваться в действующем российском законодательстве, правильно толковать и применять на практике нормы налогового права (ПК-4,ПК-13, ПК-5, ПК-6); -анализировать налоговые правоотношения (ПК-2); -оценивать проводимую государственную налоговую политику (ОК-8); -анализировать правоприменительную практику, отечественный и зарубежный опыт в сфере налогообложения (ОК-2, ПК-10).   Должен владеть: -юридической терминологией, используемой в налоговой сфере (ПК-8); -навыками работы с законодательными и другими нормативными правовыми актами в области налогового права (ПК-5, ПК-6); -навыками сбора, анализа и оценки информации, имеющей значение для реализации правовых норм в налоговой сфере (ОК-3). -навыками подготовки юридических документов (ПК-7).
	Налоговая система РФ. Налоговые органы в РФ: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в РФ.	ОК-2, ОК-3, ОК-8, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-13	Должен знать: -основные положения налогового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов в области налогового права, теоретические основы функционирования органов исполнительной власти в сфере регулирования налоговых отношений в РФ (ОК-8, ПК-3); -общие положения нормативных правовых актов, регламентирующих общественные отношения с участием органов, регулирующих налоговые правоотношения (ПК-3, ПК-5); -элементы правового статуса субъектов налоговых правоотношений, формы и методы защиты налоговых интересов физических и юридических лиц (ПК-3, ПК-9);   Должен уметь: -правильно ориентироваться в действующем российском законодательстве, правильно толковать и применять на практике нормы налогового права (ПК-4,ПК-13, ПК-5, ПК-6); -анализировать налоговые правоотношения (ПК-2); -оценивать проводимую государственную налоговую политику (ОК-8); -анализировать правоприменительную практику, отечественный и зарубежный опыт в сфере налогообложения (ОК-2, ПК-10).   Должен владеть: -юридической терминологией, используемой в налоговой сфере (ПК-8); -навыками работы с законодательными и другими нормативными правовыми актами в области налогового права (ПК-5, ПК-6); -навыками сбора, анализа и оценки информации, имеющей значение для реализации правовых норм в налоговой сфере (ОК-3); -навыками подготовки юридических документов (ПК-7).
	Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства.	ОК-1, ОК-2, ОК-8, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-10	Должен знать: -основные положения налогового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов в области налогового права, теоретические основы функционирования органов исполнительной власти в сфере регулирования налоговых отношений в РФ (ОК-8, ПК-3); -общие положения нормативных правовых актов, регламентирующих общественные отношения с участием органов, регулирующих налоговые правоотношения (ПК-3, ПК-5); -особенности выявления нарушений в сфере налогового права и привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах (ПК-10);   Должен уметь: - Правильно ориентироваться в действующем российском законодательстве, правильно толковать и применять на практике нормы налогового права (ПК-4, ПК-5, ПК-6); -анализировать налоговые правоотношения (ПК-2); -оценивать проводимую государственную налоговую политику (ОК-8); -анализировать правоприменительную практику, отечественный и зарубежный опыт в налоговой сфере (ОК-1, ОК-2, ПК-10).   Должен владеть: -навыками работы с законодательными и другими нормативными правовыми актами в области налогового права (ПК-5, ПК-6); -методикой квалификации и разграничения различных видов нарушений законодательства о налогах и сборах (ПК-2); -навыками подготовки юридических документов (ПК-7).
	Правовое регулирование налогообложения в РФ. Система налогов РФ: федеральные, региональные, местные налоги. Налогообложение субъектов малого предпринимательства.	ОК-2, ОК-8, ПК-2, ПК-3, ПК-5, ПК-10, ПК-13	Должен знать: -основные положения налогового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов в области налогового права, теоретические основы функционирования органов исполнительной власти в сфере регулирования налоговых отношений в Российской Федерации (ОК-8, ПК-3); -общие положения нормативных правовых актов, регламентирующих общественные отношения с участием органов регулирующих налоговые правоотношения (ПК-5) Должен уметь: -правильно ориентироваться в действующем российском законодательстве, правильно толковать и применять на практике нормы налогового права (ПК-13, ПК-5); -анализировать налоговые правоотношения (ПК-2); -оценивать проводимую государственную налоговую политику (ОК-8); -анализировать правоприменительную практику, отечественный и зарубежный опыт в сфере налогообложения (ОК-2, ПК-10). Должен владеть: -навыками работы с законодательными и другими нормативными правовыми актами в области налогового права (ПК-5);
	Реформа налоговой системы РФ. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика.	ОК-8, ПК-3, ПК-5, ПК-10	Должен знать: - -общие положения нормативных правовых актов, регламентирующих общественные отношения с участием органов регулирующих налоговые правоотношения (ПК-3, ПК-5);   Должен уметь: -правильно ориентироваться в действующем российском законодательстве, правильно толковать и применять на практике нормы налогового права (ПК-5); -оценивать проводимую государственную налоговую политику (ОК-8); -анализировать правоприменительную практику, отечественный и зарубежный опыт в сфере налогообложения (ПК-10).   Должен владеть: -навыками работы с законодательными и другими нормативными правовыми актами в области налогового права (ПК-5);