2017-12-14
231
Динамика изменения активов предприятия
Таблица 1.
| Показатели | Абсолютные величины | Удельные веса (%) в общей стоимости активов | Изменение | ||||
| год (млн.руб.) | год (млн.руб.) | год | год | в абс. величинах | в уд.весах | темп роста, % | |
| Внеоборотные активы: всего | Итог 1 раздела | ||||||
| В том числе: основные средства | |||||||
| Нематериальные активы | |||||||
| Доходные вложения в материальные ценности | |||||||
| Финансовые вложения | |||||||
| прочие | |||||||
| Оборотные активы: всего | Итог по 2разделу баланса | ||||||
| В том числе: запасы | |||||||
| Денежные средства | |||||||
| Дебиторская задолженность | |||||||
| Товары и готовая продукция | |||||||
| Незавершённое производство | |||||||
| Прочие оборотные активы | |||||||
| Всего активов | |||||||
| Коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов | 0,6 | 0,3 | х | х | -0,3 | Х | х |
Динамика изменения пассивов
|
|
|
(млн. руб.)
Таблица 2.
| Показатели | Абсолютные величины (тыс. руб.) | Удельные веса (%) в общей величине пассивов | Изменение | ||||
| год | год | год | год | в абс. величинах | в уд. Весах | темп роста, % | |
| Собственный капитал и резервы всего: | Итог 3 разделла баланса | ||||||
| В том числе: уставный капитал | |||||||
| Резервный капитал | |||||||
| Добавочный капитал | |||||||
| Нераспределенная прибыль | |||||||
| прочие | |||||||
| Заемный капитал (обязательства) всего: | |||||||
| В том числе: краткосрочные кредиты и займы | Итог 5 раздела баланса | ||||||
| Кредиторская задолженность | |||||||
| Долгосрочные кредиты и займы | Итог 4 раздела | ||||||
| Итого источников средств | |||||||
| Коэффициент соотношения собственных и заемных средств | х | х | Х | х |
Основные показатели результатов финансово-хозяйственной деятельности
(тыс. руб.)
Таблица 3.
| Показатели | год | год | год | В среднем за период |
| Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акциза и аналогичных платежей) | Ф.2 | |||
| Полная себестоимость реализованной продукции | Ф.2 | |||
| Прибыль от реализации продукции | Ф.2 | |||
| Прибыль отчетного периода | Ф.2 | |||
| Налог на прибыль | ||||
| Чистая прибыль |
|
|
|
Исходные данные для анализа рентабельности деятельности предприятия
(тыс. руб.).
Таблица 4.
| Показатель | год | год | год | В среднем за период |
| Выручка от реализации товарной продукции | Ф.2, прил. 4 к год.отч. | |||
| Затраты на производство и сбыт продукции | Ф.2, прил. 4 к год.отч | |||
| Прибыль от реализации продукции | ||||
| Балансовая прибыль | ||||
| Налог на прибыль | ||||
| Чистая прибыль | ||||
| Собственный капитал | ||||
| Внеоборотные активы | ||||
| Весь капитал предприятия |
Показатели рентабельности деятельности предприятия
(%).
Таблица 5.
| Показатель | год | год | год | В среднем за период |
| Рентабельность продаж (Rп) | Приб. / выручка | |||
| Рентабельность производственной деятельности (окупаемость затрат) (RЗ) | Прибыль/ себест. Реал.прод | |||
| Рентабельность всего капитала предприятия (Rк) | Прибыль/ итог 3.4.5 разд. баланса | |||
| Рентабельность внеоборотных активов (RF) | Прибыль/ итог 1 разд. Бал. | |||
| Рентабельность собственного капитала (Rск) | Прибыль/ 3 рад. Бал. |
Распределение прибыли предприятия по годам.
Таблица 6.
| Показатель | Ед. изм. | год | год | год | В среднем за период |
| Балансовая прибыль | тыс. руб. | Ф. 2 | |||
| Налог на прибыль | тыс. руб. | Ф.2 | |||
| Налог на доходы от ценных бумаг | тыс. руб. | Нал. Дек. На прибыль | |||
| Налоговые санкции | Ф.2 | ||||
| Прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия | тыс. руб. | ||||
| Отчисления в благотворительные фонды | тыс. руб. | ||||
| Чистая прибыль | тыс. руб. | ||||
| Распределение чистой прибыли В резервный фонд В уставный фонд На выплату дивидендов Нераспределенная прибыль | тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. | Справка – прилож. Кгод отчету | |||
| Доля чистой прибыли В резервный фонд В уставный фонд На выплату дивидендов В нераспределенной прибыли | % % % % % |
Структура затрат на производство и реализацию основных видов продукции
Таблица 7.
| Статьи затрат | Вид продукции | Вид продукции | Вид продукции | Вид продукции | |
| тыс. руб. | % к итогу | 
| 
|
| |
| Сырье и материалы | Прил. К год отч. Производство и себест. Прод. | ||||
| Транспортно-заготовительные расходы | |||||
| Заработная плата производственных рабочих (основная и дополнительная) | |||||
| Амортизация основных фондов | |||||
| Прочие производственные расходы | |||||
| Производственная себестоимость продукции | |||||
| Управленческие расходы | |||||
| Коммерческие расходы | |||||
| Полная себестоимость продукции |
Содержание предлагаемых мероприятий по повышению финансовых результатов
Таблица 8.
| № п/п | Наименование мероприятия | Содержание | Ожидаемый результат |
| Укрепление материально-технической базы предприятия | Капитальные вложения в покупку нового оборудования. | Сокращение арендных платежей и повышение производительности труда | |
| Расширение спектра оказываемых услуг | Получение государственной лицензии на право проведения различных экспертиз и испытаний | Увеличение объема выручки от реализации услуг и соответственно прибыли | |
| Расширение спектра оказываемых услуг | Получение государственной лицензии на право проведения работ по установке автономных отопительных сетей для индивидуальных пользователей | Увеличение объема выручки от реализации услуг и соответственно прибыли | |
| Сокращение арендных платежей. | Выкуп объектов у собственника и их модернизация | Сокращение расходов и увеличение прибыли |
|
|
|
Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий
Таблица 9.
| № п\п | Наименование мероприятия | Ед. Изм. | Затраты на внедрение | результат | Эффективность мероприятия |
| Экономия затрат за счет внедрения новой техники и совмещения профессий | тыс. руб. | _ | _ | экономия затрат 187 000 | |
| Капитальные вложения в покупку нового оборудования. | тыс. руб. | 1 067 | 187 000 | Окупаемость затрат в течение 6 лет | |
| Получение государственной лицензии на право проведения различных экспертиз и испытаний и приобретение лабораторного оборудования | тыс. руб. | 2 875 000 | прирост прибыли 1 005 000 | Окупаемость затрат в течении 3 лет | |
| Получение государственной лицензии на право проведения работ по установке автономных отопительных сетей для индивидуальных пользователей | тыс. руб. | 2 499 000 | 4 488 000 | 1 989 000 | |
| Выкуп объектов у собственника и их модернизация | тыс. руб. | 30 600 000 | Сокращение арендных платежей и их использование на модернизацию 1 700 000 руб. в год. | Окупаемость затрат в течении 18 лет |
Анализ показателей деловой активности
Таблица 10.
| № | Наименование показателя | 2014 год | 2013 год | Абсолютное отклонение |
| 5 = (3) – (4) | ||||
| Выручка от реализации продукции, млн. руб. | Ф.2 | |||
| Средняя величина валюты баланса, млн. руб. ф. | Ф.1 | |||
| Средняя величина оборотных активов, млн. руб. | ||||
| Средняя величина запасов, млн. руб | ||||
| Средняя величина краткосрочной дебиторской задолженности, млн. руб. | ||||
| Средняя величина краткосрочной кредиторской задолженности, млн. руб. | ||||
| Средняя величина собственного капитала, млн. руб. | ||||
| Коэффициент оборачиваемости активов | ||||
| Коэффициент оборачиваемости оборотных активов | ||||
| Коэффициент оборачиваемости запасов | ||||
| Коэффициент оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности | ||||
| Коэффициент оборачиваемости краткосрочной кредиторской задолженности | ||||
| Коэффициент оборачиваемости собственного капитала | ||||
| Период оборачиваемости активов, дни | ||||
| Период оборачиваемости оборотных активов, дни | ||||
| Период оборачиваемости запасов, дни | ||||
| Период оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности, дни | ||||
| Период оборачиваемости краткосрочной кредиторской задолженности, дни | ||||
| Период оборачиваемости собственного капитала, дни | ||||
| Продолжительность производственного цикла, дни (= п.16) | ||||
| Продолжительность операционного цикла, дни (п.20 + п.17) | ||||
| Продолжительность финансового цикла, дни (п.21 – п.18) |
|
|
|
Анализ показателей оборачиваемости и периода оборота в днях.
Таблица 11.
| Наименование показателя | Формула | На | На | Абсолютное изменение |
| 31 декабря 2013 года | 31 декабря 2014 года | |||
| Выручка тыс. Руб. | --- | |||
| Оборотные активы, среднегодовое значение | --- | |||
| Запасы, среднегодовое значение | --- | |||
| Дебиторская задолженность, среднегодовое значение | --- | |||
| Кредиторская задолженность, среднегодовое значение | --- | |||
| Оборачиваемость оборотных активов | В / ОАсредн | |||
| Оборачиваемость запасов | В / Зсредн | |||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | В / ДЗсредн | |||
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | В / КЗсредн | |||
| Период оборота оборотных активов в днях | ОА средн/ В * 365 | |||
| Период оборота запасов в днях | З средн/ В * 365 | |||
| Период оборота дебиторской задолженности в днях | ДЗ средн/ В * 365 | |||
| Период оборота кредиторской задолженности в днях | КЗ средн / В * 365 |
Динамика изменения структуры затрат на выполненные работы
Таблица 12.
| Статьи затрат | год | год | ||
| Тыс. руб. | В % к итогу | Тыс. руб. | В % к итогу | |
| Себестоимость закупки | Приложение к годовому отчету. «Производство и себестоимость продукции. | |||
| Услуги сторонних организаций | ||||
| Оплата труда | ||||
| Социальные налоги | ||||
| Амортизация | ||||
| Прочие | ||||
| Итого |
Расчет динамики показателей финансовой устойчивости
(тыс. руб.)
Таблица 13.
| Показатель | год | год | год |
| 1.Источники собственных средств (капитал и резервы) | |||
| 2.Внеоборотные активы | |||
| 3. Наличие собственных оборотных средств (стр. 1-стр. 2) | |||
| 4.Долгосрочные заемные средства | |||
| 5. Наличие собственных и долгосрочных заемных оборотных средств (стр. 3+стр. 4) | |||
| 6.Краткосрочные заемные средства | |||
| 7.Общая величина источников формирования запасов (стр. 5+стр. 6) | |||
| 8. Запасы и НДС | |||
| 9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (стр. 3-стр 8) | |||
| 10. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных оборотных средств (стр. 5- стр. 8) | |||
| 11. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины источников формирования запасов (собственные, долгосрочные и краткосрочные заемные источники) (стр. 7-стр. 8) | |||
| 12. Тип финансовой ситуации |
Расчет коэффициентов финансовой устойчивости
Таблица 14.
| Показатели | Формулы коэффициентов | год | год | отклонения |
| Коэффициент автономии | К=СС / ВБ | |||
| Коэффициент финансовой устойчивости | К= Соб. Капитал-долги, кредиты / ВБ | |||
| Коэффициент отношения заемных и привлеченных средств к собственным | К= КО / ВБ | |||
| Коэффициент маневренности собственного капитала | К= СОС / СК | |||
| Коэффициент финансовой зависимости | К= ВБ / СК | |||
| Коэффициент текущей задолженности | К= КФО / ВБ | |||
| Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом | К=СК / ЗК |
