2018-01-08
385
5.1. Расчет варианта№1
Исходныеданные:
Таблица1
| Вариант | Объемуслуг(м3) | Строительно- сметная стоимость зданий и сооружений (тыс. руб.) | Строительно- сметная стоимость машин и оборудования (тыс. руб.) | Расчетныйнапорнасоса(м) | Установленная мощность электродвигателя воздуходувок(кВт./час.) | Производительностьвоздуходувки(м3/час.) | |||||
| Водоснабжение | Стоки | ||||||||||
| Вгод | Всут. | Вгод | Всут. | Объектовводоснабжения | Объектовводоотведения | Объектовводоснабжения | Объектовводоотведения | ||||
1.Расчет себестоимости оказания услуг на объекте, по заданному техническомурешению.
В структуру себестоимости услуг водоснабжения и водоотведения должны войти следующиезатраты:
1. Материальныерасходы:
Материалы (химическиереагенты).
Расходы на текущий ремонт основныхфондов
|
|
|
Расходы на оплату электроэнергии, горюче-смазочные материалы, внутрицеховые расходы (на промывку сетей, сооружений и другие расходы связанные стехнологией).
2. Заработнаяплатаперсонала.
3. Отчисления на социально-государственноестрахование.
4. Амортизацияосновныхфондов.
5. Прочие расходы, в т.ч. отчисления по налоговым обязательствам.
Себестоимость подачи воды (отвода стоков), S (руб./м3) – это отношение суммы годовых эксплуатационных затрат Э (руб) к
годовому объему производства водоснабжения или водоотведения Q (м3) определяется поформуле:
S = Э
Q
1.1. Годовые эксплуатационныезатраты
Годовые эксплуатационные затраты, Э (руб.), состоят из общих эксплуатационных затрат и затрат на полное восстановление основных средств - амортизационныхотчислений:
Э = Эоб. э + Эам
где:
Эоб. э
Эвод.= 15772703,5+985000=16757703,5 руб
Эст=16178048,8 +710000=16888048,8 руб
— общие эксплуатационные затраты напроизводстве,
Эам. - расходы на амортизацию основныхфондов.
1.1.2.Расчет общих эксплуатационныхзатрат
Расчет общих эксплуатационныхзатрат, поформуле:
Эоб.э(руб)
определяется
где:
Эоб. э = Эмат + Эз. п + Эс. г. с + Эцех + Ээ. э + Эт. р. + Эпр
Эмат. — расходы на материалы (креагенты,реагенты);
Эз.п. - расходы на заработнуюплату;
Эс.г.с. — расходы на социально- государственное страхование; Эцех. - внутрицеховые расходы (на промывку сетей, сооружений и другие расходы, связанные стехнологией);
Ээ.э. - расходы на оплату потребленнойэлектроэнергии;
Эт.р. - расходы на текущий ремонт основныхсредств;
Эпр. - прочие расходы, в том числе отчисления по налоговым обязательствам.
|
|
|
Эоб. э. вод =14360,7+9966000+ 
+822923,7
+584301,62+141000+1234385,5=15772703,5 руб
Эоб. э. ст =12145,5+9966000+ +572674,3
+1228979,75+100000+1288517,2
= 16178048,8 руб
1.1.2.а. Расходы на материалы (реагенты) Расходы на материалы (реагенты) – Э мат.(руб)
определяют поформуле:
где:
Эмат
= 0,85×365× Qмак. сут × Дср × Цх
Qмак.сут - максимальный суточный расчетный объем воды (стоков) на очистной станции, м3/сут
Дср - средняя доза реагентов,кг/м3
Цх - цена одной тонны реагентов,руб
Дмак = 0,005кг/м
Эмат. вод =0,85∙365∙5290∙0,0025∙3,5=14360,7 руб
Эмат. ст =0,85∙365∙4474∙0,0025∙3,5=12145,5 руб
Годовой расход реагентов, Дср, (кг/м3) зависит от качества исходной воды (стоков) и определяется поформуле:
где:
Дмак. - максимальная доза реагентов (см.технологический раздел); к - коэффициент учитывающий качество исходной воды(стоков):
- длямаломутныхк=0,5;
- среднеймутностик=0,6;
- для воды с высокой мутностьюк=0,7.
Годовой расход коагулянта,(т):
Qкоаг
Qсут.вод(ст) ×365× Дкоаг
=
Годовой расход гипохлорита,(кг):
где:
- 4,6 - норма расхода гипохлорита на один м3 воды,(руб./м3).
В зависимости от цены годовая стоимость реагентовсоставит:
Эмат = Qреаг × Цх
Эмат. вод = 8882,6 ×3,5 =31089,1 руб
Эмат. ст =4080 ×3,5 =14280 руб
Для расчетно-графической работы условная стоимость материалов (реагентов) применяется в размере 3,50 руб./кг.
1.1.2.б. Расчет расходов на заработную плату обслуживающего персонала
Численность эксплуатационного персонала систем водоснабжения и водоотведения зависит от мощности сооружений и способов очистки воды. Месячные оклады обслуживающего персонала принимаются по штатному расписанию. Количество работающих зависит от мощности сооружений водоснабжения и водоотведения и нормативной численностирабочих.
Фонд заработной платы определяется на основе среднегодовой заработной платы по категориям работающих. Годовой фонд заработной платы рабочих, обслуживающих сети и сооружения, определяется как заработная плата всего персонала сетей и сооружений за год с коэффициентом 1,25—1,4, учитывающим работу в ночные часы, праздничные дни и премиальныеначисления.
Ориентировочная заработная плата всех рабочих и служащих для разработки расчетно-графической работы за месяц (З) равна:
- инженерно-технические работники (ИТР=41чел) - 3000руб.;
- рабочие (Р=310 чел) – 2200руб.
- младший обслуживающий персонал (МОП=15 чел) - 1700руб.
Полные затраты на заработную плату (тыс. руб.)составляют:
где:
Эз. п.
Эз. п. =(Эз. п. р. × P +Э з.п.итр × ИТР + Эз. п. моп × МОП)×12
=(2200×310+3000×41+1700×15)×12=9966000 руб
Р, ИТР, МОП - количество занятых штатных единиц на производстве.
1.1.2.в. Расчет расходов на обязательное социально -
государственноестрахование.
От заработной платы предприятия отчисляют взносы, установленные государством, в размере 30,2%. Общее отчисления на обязательное социально - государственное страхование, Эс.г.с. (руб.), рассчитывается поформуле:
3.1.2.г. Расчет внутрицеховыхрасходов
Цеховые расходы - это расходы на собственные нужды, включающие в себя использование воды на технологические нужды (подъем, очистка, промывка трубопроводов), использование воды на хозяйственно-питьевые нужды работников предприятия, содержания зон санитарной охраны, а также расходы на потери воды. Цеховые расходы не должны превышать 30% стоимости объема товарной воды.
Цеховые расходы по водоснабжению принимаются в размере 5- 6% от суммы затрат настатьи:
Эцех =(9966000+ 
+584301,62+14360,7+141000)×6%
Эцех =822923,7 руб.
Цеховые расходы по водоотведению принимаются в размере 3- 4% от суммы затрат настатьи:
|
|
|
Эцех =(9966000+ +1228979,75+12145,5+100000)×4%
Эцех =572674,3 руб.
1.1.2.д. Расчет расходов на уплатупотребленнойэлектроэнергии. Расчет потребности производственной электроэнергии дляподачи воды, пропуска и очистки стоков выполняется на основе
«Методики расчетов норм удельных затрат топливно-энергетических ресурсов на предприятиях водопроводно-канализационного хозяйства». Для определения потребности электроэнергии при эксплуатации насосных станций применяется расчетно-аналитический метод расчета, а для остальных производственных процессоврасчетно-статистический.
Количество электроэнергии, затрачиваемой на подъем и транспортировку питьевой воды или сточных вод и на технологические нужды очистных станций за год, Wэл.п(кВт./год.) находится поформуле:
где:
γ-удельный вес жидкости, который перекачивается, для питьевой воды и стоков,(кг/м3), для дипломных проектов принимать -1000;
Q- объем воды (стоков), перекачиваемой за год,тыс.м3/год.;
Н- расчетный напорнасоса,м;
n1и n2 — средние КПД соответственно насосов и электродвигателей, для дипломном проекте принимаем n1= 0,6; n2 =0,9;
102 - коэффициент пересчета мощности насосных агрегатов из кг,м/с вкВт,;
Количество электроэнергии, затрачиваемой на подачу воздуха для очищения сточных вод в аэротенках, Wаэр(кВт/год.), определяется поформуле:
Wаэр
= qаэр
× Qст
Р
× N × K
где:
W аэр=
5×1633000×600×0,75
=734850
кВт
/год
qаэр- удельный вес воздуха для очистки сточных вод в аэротенках – м2 /м3 (определяются техническим регламентом эксплуатации аэротенков). При разработке расчетно - графической работы применять5м2/м3;
Q ст. - объем сточных вод, подлежащих очистке за год, м3;
N - установленная мощность электродвигателя воздуходувок или компрессоров согласно технических данных,кВт;
К = 0,75 коэффициент загруженности электродвигателя воздухо- дувки;
Р - производительность воздуходувки м /час (по данным техническогопаспорта).
Расход на оплату электроэнергии за год: Ээ.э (тыс.руб/год)
|
|
|
определяется поформуле:
Эээ=(Wэл.п+Wаэр)*Цэл.
Цэл - стоимость одного кВт/час производственной электроэнергии, принимается текущей согласно тарифу для прочих потребителей на момент выполненияпроекта.
При разработке расчетно -графической работы условная стоимость электроэнергии применяется в размере 1 руб./кВт.-час.
Эээ.вод=584301,62*1=584301,62руб/год. Эээ.ст=.(494129,75+734850)=1228979,75руб/год
3.1.2.е. Расходы на текущий ремонт основныхсредств
Расходы на текущий ремонт основных средств Эт.р(руб.) систем водоснабжения и водоотведения составляют 1% от общих капитальных затрат (строительно- сметная стоимость зданий и сооружений + строительно - сметная стоимость машин и оборудования).
Эт.р.вод=(11300000+2800000)*0,01=141000 руб. Эт.р.ст=(7900000+2100000)*0,01=100000руб.
3.1.2.з. Прочие затраты, в том числе отчисления но налоговым обязательствам.
Прочие затраты, Эпр(руб.), это затраты учитывают следующие видырасходов:
- командировочные;
- оплатаохраны;
- услугисвязи, печати,радио;
- арендапомещении;
- услугибанков иСбербанка;
- услугидругихорганизаций;
- налог за загрязнение окружающейсреды;
- налог за специальное использование водных ресурсов, геологоразведку;
- налог на транспорт, землю ит.д.
- коммунальныйналог;
- услугивычислительныхцентров;
- транспортныеуслуги;
- ремонт малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.
Прочие расходы определяются по фактическим затратам. Для учебного процесса прочие расходы можно принять равным 9% от суммы эксплуатационных затрат поформуле:
Эпр=(Эмат+Эт.р+Ээ.э+Эз.пл+Эс.г.с)*9%
Эпр.вод=(14360,7+141000+584301,62+9966000+ )*0,09=1234385,5
руб.
Эпр.ст=(12145,5+100000+1228979,75+9966000+ )*0,09=1288517,2
руб.
3.1.3. Расходы на амортизацию основныхфондов.
В процессе производства основные фонды предприятия постепенно изнашиваются, утрачивают свою первоначальную и потребительскую стоимость и требуютзамены.
Одним из источников денежных средств для возмещения затрат на восстановление основных фондов являются амортизационные отчисления.
Амортизационные отчисления, Эа.о. (руб.), рассчитываются в зависимости от срока службы и первоначальной стоимости сооружений.
Норму (процент) амортизации задаем для данного расчета, принимаем следующие ставки амортизационных отчислений в расчете на календарныйгод:
- по зданиям и сооружениям (в т.ч. сетям водоснабжения и водоотведения) – 5% от стоимости строительно-монтажныхработ;
- по машинам и оборудованиям - 15% от их стоимости. Отсюда затраты на амортизационные отчислениясоставляют:
Эа.о = 5% Кcoop. + 1 5% Кобор.
где:
Ксоор, - стоимость строительно-монтажных работ зданий и сооружений;
Кобор - стоимость строительно-монтажных работ машин и оборудования.
Эа.о = 5% *11300000 + 1 5% *2800000=985000руб.
Эа.о = 5% *7900000 + 1 5% *2100000=710000 руб.
4. Расчет тарифа на оказание услуг по водоснабжению или водоотведению по принятому техническомурешению.
В тариф или стоимость оказания услуг, С(руб.), по водоснабжению и водоотведению входят себестоимость оказания услуг, S(руб.), рентабельность, R(руб.) и инвестиционная составляющая,И(руб.).
С=S+R+И
Рентабельность(R руб.) - это отношение прибыли к затратам. Планируется согласно разработанных программ развития предприятия и согласовывается местными органами власти (при разработке расчетно- графической работы рекомендуется применить рентабельность в размере 10% от общей себестоимости оказанных услуг).
Инвестиционная составляющая, И(руб.м) – учитывает
капитальные затраты необходимые для строительства и восстановления основных фондов. Источниками инвестиций могут быть бюджеты всех уровней, кредиты, собственные средства предприятий, средства концессионеров ит.д.
При разработке расчетно - графической работы необходимо источником инвестиций принять кредиты. Условия кредитования: для получения кредитов в ЕБРР - 3-7% годовых сроком на 20 лет; для отечественных банков - 22-28%) годовых сроком на 6-7лет.
Инвестиционная составляющая в стоимости одного м3 воды или стоков вычисляется поформуле:
(Ксоор + Кобор)∙7%
И = Q∙20∙100%
К coop.- капитальные затраты на строительство сетей и сооружений; Кобор- капитальные затраты на закупкуоборудования;
7% - процентная ставкабанка;
20 - срок предоставлениякредита.
Ивод =
(11300000+2800000)∙7
=0,03
1931000 ∙ 20 ∙100
Ист =
(7900000+2100000)∙7
=0,02
1633000 ∙ 20 ∙100
С=8,7+0,87+0,03=9,6 руб.
С=10,32+1,03+0,02=11,37руб.
5. Анализ экономики оказания услуг водоснабжения или водоотведения.
Одним из методов ценообразования ориентированным на себестоимость является ценообразование на основе принципа безубыточности или ценообразование, направленное на обеспечение целевойприбыли.
Этот метод формирования цен применяется и предприятиями, оказывающими услуги водоснабжения и водоотведения, а также другие коммунальныеуслуги.
Для проведения анализа экономики предприятия необходимо, по принятому варианту, выполнить расчет безубыточности предприятия, и построить график критической точки или точкибезубыточности.
Для построения графика безубыточности и определения критической точки производства необходимо отразить общие затраты, Э(руб.), и общую прибыль, С(руб.), предполагаемые при различных объемах оказанных услуг,Q.
Общие или валовые затраты, Э(руб.) состоят из постоянных, Эпост и переменных, Эперемзатрат.
Постоянные затраты, это затраты не зависящие от объема оказания услуг (заработная плата персонала, отчисление на социально- государственное страхование, амортизация ОФ, расходы на текущий ремонт, прочие расходы, в т.ч. отчисления по налоговым обязательствам). Переменные затраты, растут по мере роста объема оказанных услуг, (химические реагенты, расходы на оплату электроэнергии, внутрицеховые расходы на промывку сетей и сооружений и другие расходы связанные с технологией и прочие расходы).
Эпост = Эз. пл + Эс. г. с + Эа. о + Эт. р + ЭпрЭперем = Эмат + Ээ. э + Эцех
Эпост. вод = 9966000+ 
+985000+141000+1234385,5
= 15336117,5 руб.
Эпост. ст = 9966000+ 
+710000+100000+1288517,2 =15074249,2 руб.
Эперем. вод =14360,7+584301,62+822923,7=1421586,02 руб.
Эперем. ст =12145,5+1228979,75+572674,3=1813799,5 руб.
5.2. Расчет варианта №2
1.Расчет себестоимости оказания услуг на объекте, по заданному техническомурешению.
Себестоимость определяется поформуле:
S = Э
Q
10913542,2
S вод =
=5,65 руб / м3
S ст =
=6,2 руб / м3
1.1.Годовые эксплуатационныезатраты:
Э = Эоб. э + Эам
где:
Эоб. э
Эвод.= 10 018 542,2+895000=10913542,2 руб.
Эст=9 866 932,96+465000=10136933 руб.
— общие эксплуатационные затраты напроизводстве,
Эам. - расходы на амортизацию основныхфондов.
1.1.2.Расчет общих эксплуатационныхзатрат
Расчет общих эксплуатационныхзатрат, формуле:
Эоб.э(руб)
определяетсяпо
где:
Эоб. э
= Эмат + Эз. п + Эс. г. с + Эцех + Ээ. э + Эт. р. + Эпр
Эмат. — расходы на материалы (креагенты,реагенты);
Эз.п. - расходы на заработнуюплату;
Эс.г.с. — расходы на социально- государственное страхование; Эцех. - внутрицеховые расходы (на промывку сетей, сооружений и другие расходы, связанные стехнологией);
Ээ.э. - расходы на оплату потребленнойэлектроэнергии;
Эт.р. - расходы на текущий ремонт основныхсредств;
Эпр. - прочие расходы, в том числе отчисления по налоговым обязательствам.
Эоб. э. вод =14360,7+6136800+ 
+522706,5
+584301,62+123000+784059,8=10 018 542,2 руб
Эоб. э. ст =12145,5+6136800+ 
+349279,7
+662532,88+67000+785861,3= 9 866 932,96 руб
1.1.2.а. Расходы на материалы (креагенты,реагенты)
где:
Эмат
=0,85×365× Qмак. сут × Дср × Цх
Qмак.сут- максимальный суточный расчетный объем воды (стоков) на очистной станции, м3/сут
Дср- средняя доза реагентов, кг/м3 Цх- цена одной тонны реагентов,руб
Дмак = 0,005кг/м
Эмат. вод =0,85∙365∙5290∙0,0025∙3,5=14360,7 руб.
Эмат. ст =0,85∙365∙4474∙0,0025∙3,5=12145,5 руб.
Годовой расход реагентов, Дср, (кг/м3) зависит от качества исходной воды (стоков) и определяется поформуле:
где:
Дмак. - максимальная доза реагентов (см.технологический раздел); к - коэффициент учитывающий качество исходной воды(стоков):
- длямаломутныхк=0,5;
- среднеймутностик=0,6;
- для воды с высокой мутностьюк=0,7.
Годовой расход коагулянта,(т):
Q
коаг
Q сут.вод(ст)×365× Дкоаг
=
Qкоаг. ст =
4474×365×0,0025
=4,08 т
Годовой расход гипохлорита,(кг):
где:
- 4,6 - норма расхода гипохлорита на один м3 воды,(руб./м3).
В зависимости от цены годовая стоимость реагентовсоставит:
Эмат Эмат. вод = 8882,6 ×3,5 =31089,1руб Эмат. ст = 4080 ×3,5 =14280руб
= Qреаг × Цх
Для расчетно-графической работы условная стоимость материалов (креагентов, реагентов) применяется в размере 3,50 руб./кг.
1.1.2.б. Расчет расходов на заработную плату обслуживающего персонала
Ориентировочная заработная плата всех рабочих и служащих для разработки расчетно- графической работы за месяц (З)равна:
- инженерно-технические работники (ИТР=35 чел) - 3000руб.;
- рабочие (Р=177 чел.) - 2200руб.
- младший обслуживающий персонал (МОП=10 чел) - 1700руб.
Полные затраты на заработную плату (тыс. руб.)составляют:
Эз. п. =
(Эз. п. р.
× P +
Эз.п.итр
× ИТР + Э
з. п. моп
× МОП
)×12
Эз. п.
=(2200×177+3000×35+1700×10)×12=6136800 руб
где:
Р, ИТР, МОП - количество занятых штатных единиц напроизводстве.
1.1.2.в. Расчет расходов на обязательное социально -
государственноестрахование.
От заработной платы предприятия отчисляютв фонды, в размере 30,2%. Общее отчисления на обязательное социально - государственное страхование, Эс.г.с. (руб.), рассчитывается поформуле:
3.1.2.г. Расчет внутрицеховыхрасходов
Эцех
=(6136800+ 
+584301,62+14360,7+123000)×6%
Эцех =522706,5 руб
Цеховые расходы по водоотведению принимаются в размере 3- 4% от суммы затрат настатьи:
Эцех =(6136800+ 
+662532,88+12145,5+67000)×4%
Эцех =349279,7 руб
1.1.2.д. Расчет расходов на уплатупотребленнойэлектроэнергии. Количество электроэнергии, затрачиваемой на подъем итранспортировку питьевой воды или сточных вод и на технологические нужды очистных станций за год, Wэл.п(кВт./год.)
находится поформуле:
где:
γ-удельный вес жидкости, который перекачивается, для питьевой воды и стоков,(кг/м3), для дипломных проектов принимать -1000;
Q- объем воды (стоков), перекачиваемой за год, тыс,м3/год.; Н-расчетный напор насоса,,м;
n1и n2 — средние КПД соответственно насосов и электродвигателей, для дипломном проекте принимаем n1= 0,6; n2 =0,9;
102 - коэффициент пересчета мощности насосных агрегатов из кг,м/с вкВт,;
Количество электроэнергии, затрачиваемой на подачу воздуха для очищения сточных вод в аэротенках, Wаэр(кВт/год.), определяется поформуле:
где:
qаэр- удельный вес воздуха для очистки сточных вод в аэротенках – м2 /м3 (определяются техническим регламентом эксплуатации аэротенков). При разработке расчетно - графической работы применять5м2/м3;
Q ст. - объем сточных вод, подлежащих очистке за год, м3;
N - установленная мощность электродвигателя воздуходувок или компрессоров согласно технических данных,кВт;
К = 0,75 коэффициент загруженности электродвигателя воздухо- дувки;
Р - производительность воздуходувки м /час (по данным техническогопаспорта).
Расход на оплату электроэнергии за год: Ээ.э (тыс.руб/год)
определяется поформуле:
Эээ=(Wэл.п+Wаэр)*Цэл.
Цэл - стоимость одного кВт/час производственной электроэнергии, принимается текущей согласно Постановления НАЭР для прочих потребителей на момент выполненияпроекта.
При разработке расчетно -графической работы условная стоимость электроэнергии применяется в размере 1-ой руб./кВт.-час
Эээ.вод=584301,62*1=584301,62руб/год.
Эээ.ст=.(494129,75+168403,13)=662532,88руб/год
3.1.2.е. Расходы на текущий ремонт основных средств Эт.р.вод=(9500000+2800000)*0,01=123000руб.
Эт.р.ст=(5400000+1300000)*0,01=67000 руб.
3.1.2.з. Прочие затраты, в том числе отчисления но налоговым обязательствам.
Прочие расходы определяются по фактическим затратам. Для учебного процесса прочие расходы можно принять равным 9% от суммы эксплуатационных затрат поформуле:
Эпр=(Эмат+Эт.р+Ээ.э+Эз.пл+Эс.г.с)*9% Эпр.вод=(14360,7+123000+584301,62+6136800+ 
)*0,09=784059,8руб.
Эпр.ст=(12145,5+67000+662532,88+6136800+ 
)*0,09=785861,3руб.
3.1.3. Расходы на амортизацию основныхфондов.
Норму (процент) амортизации задаем для данного расчета, принимаем следующие ставки амортизационных отчислений в расчете на календарныйгод:
- по зданиям и сооружениям (в т.ч. сетям водоснабжения и водоотведения) – 5% от стоимости строительно-монтажныхработ;
- по машинам и оборудованиям - 15% от их стоимости. Отсюда затраты на амортизационные отчислениясоставляют:
Эа.о = 5% Кcoop. + 1 5% Кобор.
где:
Ксоор, - стоимость строительно-монтажных работ зданий и сооружений;
Кобор - стоимость строительно-монтажных работ машин и оборудования.
Эа.о = 5% *9500000 + 1 5% *2800000=895000руб.
.
Эа.о = 5% *5400000 + 1 5%*1300000=465000руб.
4. Расчет тарифа на оказание услуг по водоснабжению или водоотведению по принятому техническомурешению.
С=S+R+И
Рентабельность(Rруб.)
Инвестиционная составляющая в стоимости одного м3 воды или стоков вычисляется поформуле:
(Ксоор + Кобор)∙7%
И = Q∙20∙100%
К coop.- капитальные затраты на строительство сетей и сооружений; Кобор- капитальные затраты на закупкуоборудования;
7% - процентная ставкабанка;
20 - срок предоставлениякредита.
Ивод =
(9500000+2800000)∙7
=0,02
1931000 ∙ 20 ∙100
Ист =
(5400000+1300000)∙7
=0,01
1633000 ∙ 20 ∙100
С=5,65+0,57+0,02=6,24руб С=6,2+0,62+0,01=6,83руб
5.Постоянные затраты, это затраты не зависящие от объема оказания услуг (заработная плата персонала, отчисление на социально- государственное страхование, амортизация ОФ, расходы на текущий ремонт, прочие расходы, в т.ч. отчисления по налоговым
обязательствам). Переменные затраты, растут по мере роста объема оказанных услуг, (химические реагенты, расходы на оплату электроэнергии, внутрицеховые расходы на промывку сетей и сооружений и другие расходы связанные с технологией и прочие расходы).
Эпост = Эз. пл + Эс. г. с + Эа. о + Эт. р + ЭпрЭперем = Эмат + Ээ. э + Эцех
Эпост. вод = 6136800+1853313,6+895000+123000+784059,8= 9792173,4 руб.
Эпост. ст =6136800+1853313,6+465000+67000+785861,3
= 9307974,9 руб.
Эперем. вод =14360,7+584301,62+522706,5=1121368,8 руб.
Эперем. ст =12145,5+662532,88+349279,7=1023958,1 руб.
5.3. Технико - экономическое обоснование принятого техническогорешения.
Сравнительная таблица полученных результатов при двухрасчетах
Таблица2.
| № п/п. | Показатели | Показатели,руб. | Разница в показателях затрат,руб. | |
| Пример 1 | Пример 2 | |||
| Эмат.-расходынаматериалы | 26506,20 | 26506,20 | ||
| Эз.пл.-полные затраты наз/п | 9966000.0 | 6136800,0 | 3829200,0 | |
| Эс.г.с.-общие отчисления на соц. гос. страхование | 
| 1853313,6 | 1156418,4 |
| Эцех.- внутрицеховыерасходы | 871986,2 | 523611,8 | ||
| Ээ.э.-расход на оплату электроэнергии | 1813281,37 | 1246834,50 | 566446,87 | |
| Эт.р.-расходы на текущийремонт | 241000,0 | 190000,0 | 51000,0 | |
| Эпр.-прочиерасходы | 2522902,7 | 1569921,1 | 952981,6 | |
| Эа.о.-расходы на амортизацию | 1695000,0 | 1360000,0 | 335000,0 | |
| Эоб.э.- общие эксплуатац.затраты | 18975020,3 | 11895361,7 | 7079658,6 | |
| Э- эксплуатац. затраты | 20670020,3 | 13255361,6 | 7414658,7 | |
| С-тариф | 20,97 | 13,07 | 7,9 | |
| S-себестоимость | 19,04 | 11,85 | 7,19 |
Выводы: из сравнительной таблицы можно сделать вывод, что согласно расчета себестоимости оказания услуг двух вариантов технического решения водоснабжения и водоотведения для данного населенного пункта целесообразно принять второй вариантрасчета.
5.4 Анализ экономической целесообразностипринятого технического решения с построением сравнительных диаграмм себестоимостиуслуг.
Согласно выбранному варианту выполним анализ безубыточности предприятия и анализ оказания
услуг по водоснабжению и водоотведению, а также рассчитаем годовой и финансовый план
производства.
График критической точки оказания услуг по водоснабжениюи
водоотведению
Анализ оказания услуг по водоснабжению иводоотведению
 |
Годовой план производства (на услугиводоснабжению)
Производственная программа является основным этапом формирования плана производства и сбыта продукции. Его задача - обеспечить выполнение всех заказов и удовлетворить все потребности заказчиков по ассортименту, качеству, срокам поставки. На основе плана производства и сбыта продукции разрабатываются все другие разделы - план по труду; по материально-техническому обеспечению; по себестоимости, прибыли и финансовыйплан.
Планирование производственной программы начинается с анализа технико-экономических показателей работы предприятия, определения объема заказов на плановый год, выявления резервов роста производства и определения путей эффективного использования материальных и трудовых ресурсов. Обоснование плана производства продукции предусматривает расчет производственной мощности, определяет необходимый ввод дополнительных мощностей для обеспечения выполнения задач по производству продукции в соответствии с заключенными договорами, а также уменьшение производственной мощности в связи с выбытием основныхсредств.
План производства продукции разрабатывается в натуральных показателях, планируется полный объем производимой продукции и устанавливаются условия еесбыта.
ГОДОВОЙ ПЛАНПРОИЗВОДСТВА
(на услугиводоснабжению)
Таблица3
| Показатели | Плановые показател и(тыс.м3) | Фактическиепоказатели (тыс.м3) | Расхождения |
| Подъемводы | 2510,3 | 2485,20 | +25,10 |
| Расход воды на технологическиенужды | 579,30 | 573,50 | +5,80 |
| Отпускпотребителямтехническойводы | 1931,00 | 1950,31 | -19,30 |
| Пропускводычерез ВОС | 1931,00 | 1950,31 | -19,30 |
| Подачаводы всеть | 1931,00 | 1950,31 | -19,30 |
| Потериводы всетях | 502,06 | 497,04 | +5,02 |
| Потери воды в сетяхв % к количеству воды, поданной всеть | 18,2 | 18,5 | |
| Объемреализованнойпродукции | 1428,94 | 1443,24 | -14,3 |
| Отпускводынаселению | 1043,13 | 1053,56 | -10,43 |
| Отпускводыпредприятиям | 385,81 | 389,66 | -3,85 |
При разработке расчетно - графической работы расхождения между плановыми показателями и фактическими не должны превышать1%.
ГОДОВОЙ ПЛАНПРОИЗВОДСТВА
(на услуги поводоотведению)
Таблица4
| Показатели | Плановые показател и(тыс.м3) | Ожидаемые фактические показатели (тыс.м3) | Расхожде- ния |
| Общийпропусксточнойводы | 1633,00 | 1616,67 | -16,33 |
| Пропуск сточной воды черезКОС | 1633,00 | 1616,67 | -16,33 |
| Механическаяочисткасточныхвод. | 1633,00 | 1616,67 | -16,33 |
| Биологическаяочисткасточныхвод | 1633,00 | 1616,67 | -16,33 |
| Объем реализованных услуг по выставленным счетам | 1224,75 | 1237,00 | -12,25 |
| Объемуслугнаселению | 894,07 | 909,62 | -8,94 |
| Объемуслугпредприятиям | 330,68 | 333,99 | -3,31 |
| В % к поднятойводы | 49% | 50% | -1% |
Финансовыйплан
Согласно принятой в международной практике системе учета и статистики, финансовый план включает в себя: прогноз объемов продаж, который рассчитывается на основании годовогоплана
производства оказываемых услуг на планируемый год; таблицу оценки прибыли и убытков; свободный баланс активов и пассивов предприятия или анализ движения наличности (ежемесячно на первый год, а затем поквартально) и годовую балансовуюведомость.
При разработке расчетно графической работы необходимо выполнить, из раздела «финплан», только таблицу «Оценка прибылей и убытков» Задача этого документа - показать, как будет изменяться, и формироваться ваша прибыль илиубыточность.
Таблица5
| № п/п | Наименованиепоказателей | Плановыйгод | |
| Поводоснаб- жению | Постокам | ||
| Выручка от реализации, без учета НДС, тыс.руб. | 12049,44 | 11153,4 | |
| Расходы производства. Себестоимость реализованной продукции (товаров, услуг), тыс.руб. | 10910,15 | 10124,6 | |
| Прибыль от реализации (п.1 - п.2), тыс. руб. | 1139,3 | 1028,8 | |
| Налог на прибыль, тыс.руб. | 284,8 | 257,2 | |
| Финансовые расходы (уплата % банка за кредит), тыс.руб. | 274,22 | 96,21 | |
| Уплатадивидендов, тыс.руб. | 19,20 | 6,73 | |
| Прочие операционные доходы, тыс.руб. | 85,0 | 90,0 | |
| Прочие операционные расходы, тыс.руб. | 60,0 | 75,0 | |
| Балансовая прибыль (убыток), тыс.руб. | 1284,3 | 1193,8 | |
| Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (чистая прибыль), тыс.руб. | 980,3 | 929,87 |
5.5 Вопросыдлясамостоятельнойработы
1. Что такое себестоимость и как онаопределяется?
2. Из чего состоят годовые эксплуатационныезатраты?
3. Как определяются общие эксплуатационныезатраты?
4. Как определяются расходы наматериалы?
5. Как определяется заработная плата обслуживающего персонала и расход на обязательное социально-государственноестрахование?
6. Что такое цеховые расходы и как ониопределяются?
7. Как определяется расход на оплату потребления электроэнергии?
8. Что включает в себятариф?
9. Какопределяетсятариф?
10. Чем отличается тариф отсебестоимости?
11. Что такое рентабельность и как ееопределить?
12. Чтотакоеинвестиционнаясоставляющая?
13. Какиесуществуютвидыинвестиций?
14. Что такое постоянные и переменные затраты и как они определяются?
15. Что такое годовой планпроизводства?
16. Как рассчитать годовой план производства услуг водоснабжения иводоотведения?
17. С чего начинается планирование производственнойпрограммы?
18. Что какое финансовый планпроизводства?
19. Как рассчитать финансовый план производства услуг водоснабжения иводоотведения?
20. Как определить прибыль и убытокпредприятия?
6.РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОФОРМЛЕНИЮРАЗДЕЛА
«ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЙ ВОДОСНАБЖЕНИЯИ ВОДООТВЕДЕНИЯ» ПРИ РАЗРАБОТКЕ РАСЧЕТНО- ГРАФИЧЕСКОЙРАБОТЫ
Расчетно-графическая работа должна состоять из двух частей. Первая часть расчетная - в виде пояснительной записки кработе.
Расчетную часть необходимо выполнить в последовательности и объеме соответствующих данным методическимуказаниям.
Вторая часть графическая – выполняется на одном листе А-1. Графическая часть должна отображать: диаграммы «Анализ экономики оказания услуг водоснабжения или водоотведения» по заданному варианту; график критической точки или точки безубыточности; производственный и финансовый планы в табличнойформе.
7.ИСПОЛЬЗОВАННАЯЛИТЕРАТУРА
1. Абрамов Н.Я. Водоснабжение, - М.: Стройиздат, 1982 Г.- 440с.
2. Лукиных А.А., Лукиных Н.А. Канализация (примеры и расчеты сети и насосных станций). М.,Стройиздат,1964.
3. Лукиных А.А., Лукиных Н.А. Таблицы для гидравлического расчета канализационных сетей и дюкеров по формуле акад. Н.Н. Павловского. Изд. 4-е. М.,Стройиздат,1974.
4. Справочник проектировщика. Канализация населенных мест и промышленных предприятий/Под ред. В.Н. Самохина. – М.:Стройиздат, 1981. - 639с.
5. Экономикапроизводственной фирмы: уч. пособие. / Авторский коллектив под ред. проф. Эфремова А. В.;). — Симферополь: Таврида, 2000. — 608 с. (Ветрова Н. М.Раздел 10—12,. — С. 508—605).
6. Справочник проектировщика. Внутренние санитарно- технические устройства. Ч. 2. Водопровод и канализация /под ред. И.Г. Староверова и Ю.И. Шиллера. - М.: Стройиздат, 1990. - 247с.
7. СНиП 2.04.03-85. Канализация. Наружные сети и сооружения. - М.: Стройиздат, 1985. 1993.-232с.
8. Ласков Ю.М. и др. Примеры расчетов канализационных сооружений: Учеб. Пособие для вузов/ Ю.М. Ласков, Ю.В. Воронов, В.И. Калицун. – М.: Стройиздат, 1987. – 255с.
9. СНиП 2.04.01-85* Внутренний водопровод и канализация. Госстрой СССР. М.: Стройиздат,1983г.
10. СНиП 2.04.02-84. Водоснабжение. Наружные сети и сооружения. Госстрой СССР. М.: Стройиздат,1985г.
11. Каталог типовой проектной документации для строительства зданий и сооружений канализации в шести томах. – М.: 1991г.
12. Пособие по проектированию сооружений для очистки и подготовки воды (к СНиП 2.04.02-84. Водоснабжение. Наружные сети и сооружения) /НИИ КВОВ АКХ им. Памфилова. – М.: ЦИТП Госстроя СССР, 1989. – 128с.
13. Смагин В.Н., Небольсина К.А., Беляков В.М. Курсовое и дипломное проектирование по сельскохозяйственному проектированию.-М.: ВО «Агропромиздат», 1990г.
14. СтепановИ.С., Шайтанов В.Я., Романова С.С., Лукманова И.Г., Волков Б.А., Давиденко В.П. «Экономика строительства» М. Юрайт1998г
15. ЕфремовА.В., Ветрова Н.М., Бережная И.В., Пушкарев Б. А., Рогатенюк Э. В «Экономикапроизводственнойфирмы» МП
«ЭРА» г. Симферополь2000г.
16. Шифрин С.М. и др. «Экономика водопроводно- канализационного строительства и хозяйства» Ленинград. Издательство. Литература по строительству1972г.
17. Салиев Э.И. - Методические указания к разработке дипломных проектовдля студентовспециальности6.092601 «Водоснабжение и водоотведение» Раздел- экономика предприятий водоснабжения иводоотведения.
18. Гламаздин Е.С., Новиков Д.А., Цветков А.В. Механизмы управления корпоративными программами: информационные системы и математические модели. – М.: Спутник+,2003.
19. Новиков Д.А. Стимулирование в социально-экономических системах (базовые математические модели). – М.:ИПУ РАН,1998.
8. ГРАФИК ВЫПОЛНЕНИЯ РАСЧЕТНО-ГРАФИЧЕСКОЙ РАБОТЫ ПОВРЕМЕНИ
1. Расчет себестоимости оказания услуг по водоснабжению и водоотведению на объекте – 4ч.;
2. Расчет годового плана производства по водоснабжению и водоотведению – 4ч.;
3. Составление финансового плана оказания услуг по водоснабжению и водоотведению – 4ч.;
4. Построение графика критической точки и анализ оказанияуслуг
(построениедиаграмм) – 4ч.;
5. Оформление графической части работы – 2ч.;
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕПОСОБИЕ
к разработке расчетно-графическойработы для студентов специальности6.060101
«Водоснабжения иводоотведения»
Раздел- экономика предприятийводоснабжения иводоотведения
 |
