Проверке предоставлено:
- Первичные учетные документы по учету прочих денежных средств (Документ №);
- Договоры (Документ №);
- Регистры бухгалтерского учета по учету прочих денежных средств (Документ №).
1.1254.01 проверка и подтверждение правильности отражения величины прочих денежных средств в финансовой (бухгалтерской) отчетности
Данные строки 1250 «Денежные средства» бухгалтерского баланса в части прочих денежных средств согласованы с банком по состоянию на __.__.201_ года (Документ №____), что соответствует требованиям ст. 11 Закона о бухгалтерском учете и Учетной политики организации.
(Или)
Данные строки 1250 «Денежные средства» бухгалтерского баланса в части прочих денежных средств не согласованы с банком, что противоречит требованиям п. 74 Положения по ведению бухгалтерского учета № 34н и Учетной политики организации.
1.1254.02 проверка правильности аналитического и синтетического учета прочих денежных средств
Учет прочих денежных средств ведется на счетах 55 «Специальные счета в банках» (кроме депозитных вкладов), 57 «Переводы в пути», что соответствует порядку, установленному Планом счетов и Инструкцией по его применению.
|
|
Аналитический учет по счету 55 «Специальные счета в банках» ведется по каждому аккредитиву, по каждой полученной чековой книжке, что соответствует порядку, установленному Планом счетов и Инструкцией по его применению (Документ №).
Аналитический учет по счету 57 «Переводы в пути» ведется по __________, что соответствует порядку, установленному Планом счетов и Инструкцией по его применению (Документ №).
1.1254.03 процедуры выборочной проверки хозяйственных операций. Анализ норм Учетной политики организации
Хозяйственные операции (какие?) по учету прочих денежных средств отражаются на основании первичных учетных документов (каких?) (Документ №).
Первичные учетные документы по учету прочих денежных средств (какие?) оформляются в соответствии с требованиями _____(указать нормативный акт).
Согласно п. _____ Учетной политики организации (Документ № ___):
«________________________».
Нормы Учетной политики организации соответствуют требованиям Положения о безналичных расчетах.
Учет прочих денежных средств ведется в соответствии с требованиями Закона о бухгалтерском учете, Положения по ведению бухгалтерского учета № 34н, Положения о безналичных расчетах и Учетной политики организации.