Понятие и характерные признаки банковской информации

Банковская информация – это сведения о субъектах, объектах прав, сделках, иных фактах, событиях, явлениях и процессах, возникающих в при осуществлении банковской деятельности.

В процессе банковской деятельности образуется информация о банке, его клиентах, иных субъектах, сделках, платежах, совершаемых по публичным обязательствам. Очевидно, что особенности содержания соответствующей информации обусловливают ее правовой режим. Соответственно, если информация о банке должна быть максимально открытой (это необходимо для повышения доверия к банковской системе со стороны потенциальных вкладчиков, инвесторов, иных субъектов), то информация о клиентах должна быть максимально закрытой (с целью недопущения недобросовестной конкуренции, предотвращения причинения им вреда и т.п.).

Инструкцией о порядке раскрытия информации банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.01.2006 N 6 определено, что информация, доводимая банками до сведения пользователей информации, должна соответствовать признанным международной практикой требованиям (принципам) к качеству информации: существенности, актуальности, сопоставимости, подлинности.

Банки обязаны публиковать в республиканских печатных средствах массовой информации, являющихся официальными изданиями, годовой отчет (бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, составленные по формам, утвержденным отдельными нормативными правовыми актами Национального банка, регламентирующими порядок составления годового отчета банками) вместе с аудиторским заключением, подтверждающим его достоверность, не позднее 25 апреля года, следующего за отчетным.

Банки обязаны публиковать в республиканских печатных средствах массовой информации, являющихся официальными изданиями, квартальные отчеты (бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках, составленные по формам, утвержденным отдельным нормативным правовым актом Национального банка, регламентирующим порядок составления годового отчета банками) по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября текущего года

По требованию пользователей информации (юридических и физических лиц, заинтересованных в получении информации) банки обязаны безвозмездно представлять следующую информацию:

- копию свидетельства о государственной регистрации банка или иного документа, подтверждающего государственную регистрацию банка; местонахождение (юридический адрес); режим работы банка; справочные телефоны банка, его филиалов (отделений), представительств, структурных подразделений;

- фамилию, имя, отчество членов органов управления (совет директоров (наблюдательный совет) банка; место их основной работы;

- фамилию, имя, отчество членов исполнительного органа банка, главного бухгалтера банка; порядок приема ими посетителей;

- сведения о выдаче, приостановлении и восстановлении действия, а также отзыве Национальным банком специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности (далее - лицензия на осуществление банковской деятельности), в том числе в части осуществления отдельных банковских операций;

- перечень осуществляемых банковских операций и иных видов деятельности; информацию о плате за осуществление данных операций и видов деятельности, в том числе о размере процентов за пользование кредитом и платы (комиссионных и иных платежей) за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором;

- последний годовой отчет после подтверждения его достоверности аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем).

В случае письменного запроса пользователя информации, взаимоотношения с которым строятся на основе заключенного договора, банк обязан в срок не более 2 рабочих дней со дня получения запроса представить ему в письменной или устной форме (по желанию пользователя информации) сведения о:

значении показателей, характеризующих выполнение нормативов ликвидности банка;

значении показателей, характеризующих выполнение нормативов достаточности нормативного капитала банка;

размере фактически созданных и требуемых специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе.

Кроме того, банк до заключения кредитного договора или дополнительного соглашения к кредитному договору, связанного с изменением суммы (размера) денежных обязательств кредитополучателя и (или) сроков их исполнения, обязан предоставить каждому кредитополучателю определенную нормативными правовыми актами Национального банка информацию об условиях и платежах, связанных с получением, обслуживанием и возвратом (погашением) кредита, а также о размере полной процентной ставки за пользование кредитом, рассчитанной по методике, установленной нормативными правовыми актами Национального банка (соответствующий порядок определен Инструкцией о порядке доведения информации об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13.11.2008 N 173.

Помимо этого банки обязаны иметь официальные страницы в глобальной компьютерной сети Интернет и размещать на них следующие сведения:

- наименование, местонахождение, государственная регистрация банка (регистрационный номер в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, дата принятия решения о государственной регистрации банка), лицензионные полномочия банка на осуществление банковской деятельности (номер и дата выдачи лицензии на осуществление банковской деятельности, перечень банковских операций, указанный в ней), размер уставного фонда и справочные телефоны банка;

- структура банка в разрезе регионов (области и г.Минск): наименование, местонахождение, режим работы и справочные телефоны филиалов (отделений) и представительств банка, структурных подразделений, созданных банком и его филиалами (отделениями), а также рабочих мест, расположенных вне местонахождения банка, его филиалов (отделений) и структурных подразделений, созданных банком, его филиалами (отделениями);

- состав (члены) совета директоров (наблюдательного совета) банка: фамилия, имя, отчество, место основной работы;

- состав (члены) исполнительного органа банка: фамилия, имя, отчество, занимаемая должность, порядок (график) приема посетителей;

- состав банковского холдинга и (или) банковской группы, в который(ую) входит банк, наименование и местонахождение его (ее) головной организации;

- значения показателей, характеризующих выполнение банком следующих нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком:

минимальный размер нормативного капитала для действующего банка на 1-е число месяца;

нормативы достаточности нормативного капитала банка на 1-е число месяца;

нормативы ликвидности банка (минимальное и максимальное значения показателей за предыдущий месяц);

норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском - для банков, которым в соответствии с лицензией на осуществление банковской деятельности предоставлено право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц на 1-е число месяца;

- размер фактически созданных и требуемых специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, на 1-е число месяца;

- структура собственности банка:

собственник имущества банка, созданного в форме унитарного предприятия: наименование и страна местонахождения (в отношении организации), фамилия, имя, отчество и страна проживания (в отношении физического лица);

акционеры банка, владеющие более 5 процентами акций банка (с их согласия): наименование и страна местонахождения (в отношении организации), фамилия, имя, отчество и страна проживания (в отношении физического лица);

конечные бенефициарные собственники банка (с их согласия): наименование и страна местонахождения (в отношении организации), фамилия, имя, отчество и страна проживания (в отношении физического лица);

- годовой и квартальные отчеты банка,

- информация о состоянии системы внутреннего контроля и системы управления рисками банка, содержащаяся в последней годовой финансовой отчетности банка, составленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и представленной в Национальный банк в порядке, определенном нормативными правовыми актами Национального банка, регламентирующими порядок составления и представления банками финансовой отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

- адрес официальной страницы Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет;

- методика расчета полной процентной ставки за пользование кредитом, определенная нормативными правовыми актами Национального банка;

- текст Инструкции о порядке раскрытия информации банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями;

- иная информация, имеющая отношение к деятельности банка, раскрываемая банком самостоятельно на добровольной основе.