Порядок пересчета сумок с денежной наличностью

Пересчет денег из сумок, доставленных инкассаторами, производится кассовыми работниками в присутствии работ­ника кассы пересчета.

Сумки с денежной наличностью, доставленные инкасса­торами после операционного дня, и накладные к ним работ ник кассы пересчета принимает от работников вечерней кас­сы с проверкой целости сумки и соответствия номера прини­маемой сумки номеру, указанному в журнале учета приня­тых сумок с ценностями, и расписывается в справке о при­нятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью. Работник кассы проверяет соответствие номера принимае­мой сумки номеру, указанному в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок.

Пересчет денежной наличности, поступившей в вечернюю кассу, производится не позднее следующего рабочего дня.

Доставленные в течение операционного дня сумки с де­нежной наличностью сдаются инкассаторами в кассу пере­счета или приходную кассу. Прием сумок осуществляется работником кассы пересчета или кассовым работником приходной кассы по журналу учета принятых сумок с цен­ностями.

После вскрытия всех сумок и пересчета денег контроли­рующий работник выводит суммы пересчета денежной на­личности по каждому кассовому работнику в контрольных ведомостях и передает препроводительные ведомости и на­кладные к сумкам заведующему кассой. Накладные к сум­кам направляются операционным работникам для записи ре­зультатов пересчета выручки в кассовый журнал по приходу и отражения в бухгалтерском учете.

1. По договору с клиентом об оказании инкассаторских услуг в кассу пересчета банка поступили суммы инкассируе­мых наличных денег:

Дт 20209 "Денежные средства в пути"

Кт 40906 "Инкассированная денежная наличность".

2. После пересчета инкассированные наличные деньги передают в кассу банка:

Дт 20202 "Касса кредитных организаций" Кт 20209 "Денежные средства в пути".

3. Инкассированные наличные деньги зачислены на рас­четный счет клиента:

Дт 40906 "Инкассированная денежная наличность"

Кт 40702 Расчетные счета негосударственных, коммер­ческих организаций.

4. С расчетного счета клиента списаны суммы комиссион­ных за оказанные инкассаторские услуги:

Дт 40702 Расчетные счета негосударственных, коммерчес­ких организаций

Кт 70107 "Доходы банка".

5. В случае недостатка, выявленного в процессе пересче­та денег, составляется дополнительная проводка: Дт 40702 "Расчетный счет клиента" Кт 20209 "Денежные средства в пути".

6. На сумму излишка, выявленного в процессе пересче­та инкассируемой денежной наличности, составляется про­водка:

Дт 20209 "Денежные средства в пути"

Кт 40702 "Расчетный счет клиента".