Сущность, функции кредита и роль кредита в экономике

В современной экономике рыночного типа широко используются кредитные отношения. Кредит является одним из основных источников формирования не только основного, но и оборотного капитала хозяйствующих структур в рыночной экономике.

Активное использование кредита наиболее характерно для отраслей народного хозяйства, связанных с сезонностью производства и обращения товаров. Например, в сельском хозяйстве в первой половине года наблюдается интенсивное нарастание производственных затрат без поступления денежной выручки от реализации продукции, что связано с проведением посевных работ, обработкой производственных площадей до реализации выращенного урожая. Таким образом, разрыв между расходами и поступлением денежных средств может компенсироваться за счет банковского кредита. Сезонность же сельского хозяйства непосредственно воздействует на кругооборот капитала в тех отраслях легкой и пищевой промышленности, где используется сельскохозяйственное сырье. В отраслях с равномерным производственным циклом и кругооборотом капитала, большей частью организованным за счет собственных средств, нет такой острой зависимости от кредита, но и эти отрасли (нефтехимия, металлургия, нефтяная и газовая промышленность) не обходятся без кредита для расширения производства и других целей. Кредит также способствует концентрации и централизации капитала, благодаря чему заемщик может быстро мобилизовать необходимые для осуществлении деятельности ресурсы. Следовательно, роль кредита в современной экономике очень значительна. Поэтому знание теоретических основ кредита является необходимым условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода.

Термин «кредит» происходит от лат. слова «creditum» - ссуда, долг и «credere», что означает предоставление денег, товаров в долг на определенный срок на условиях возвратности на определенных условиях. Однако в настоящее время в РФ понятия «кредит», «ссуда» и «займ» имеют различное правовое толкование. Гражданское законодательство трактует ссуду как имущество (или вещь), передаваемое в безвозмездное пользование. Согласно ст. 689 Гражданского кодекса РФ: «По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором». В ст. 807 Гражданского кодекса РФ дано определение займа: «Заем - это передача по договору займа одной стороной (займодавцем) другой стороне (заемщику) денег или других вещей, определенных родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Такой договор считается заключенным с момента передачи денег или других вещей». По ст. 819 Гражданского кодекса РФ «банк или иная кредитная организация (кредитор) по кредитному договору обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее». Несмотря на правовые различия, отношения и кредита, и займа, и ссуды можно отнести к кредитным.

Категорий кредита носит объективный исторический характер. Договоры займа могли заключаться уже в далекие времена. Еще в древнем мире зарождался ростовщический кредит - предоставление ссуд при условии уплаты заемщиком высоких процентов. Деление первобытной общины в период ее разложения на богатые и бедные семьи, накопление денежных богатств в руках одних и нужда в деньгах других создавали почву для ростовщических ссуд. Развитие ростовщичества неминуемо вело к появлению долговой кабалы, а впоследствии и долгового рабства, так как при невозврате ссуды в установленный срок не только земельные участки переходили в собственность ростовщика, а должники и члены их семей нередко становились рабами. Несмотря на то, что ростовщический кредит во многом способствовал разложению и замене отживших производственных отношений (например, первобытных рабовладельческими или рабовладельческих феодальными), он все-таки не мог быть источником для развития капитализма. Ростовщический кредит не мог обеспечивать потребности в финансовых ресурсах промышленных капиталистов, нарождающейся торговой буржуазии из-за высоких процентов. Поэтому с ним велась борьба, выражавшаяся в попытках урезать права ростовщиков путем законодательного ограничения нормы ссудного процента (или даже его запрета). Но такие законы о снижении нормы процента не могли быть эффективными.

В экономической литературе часто можно встретить мнение, что кредит является формой движения ссудного фонда. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. «Ссудный фонд - это совокупность временно свободных, т.е. неиспользуемых, объектов собственности, которая характеризует кредитный потенциал общества. Эти объекты собственности могут быть материальными, трудовыми, природными, денежными....Через кредит происходит превращение ссудного фонда в ссудный капитал».

Кредит может осуществляться в товарной и денежной формах. По мере развития товарного производства все большая часть ссуд стала предоставляться в виде денег. Обязательным условием кредитных сделок является наличие «свободных» денежных средств у кредитора и потребность в денежных средствах у заемщика. Кредитор мобилизует и размещает в ссуды временно свободные ресурсы в сфере обмена, заемщик использует получаемые средства в сфере производства или обмена.

Источниками кредитных ресурсов являются временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. К ним относятся: амортизационные отчисления, устойчивые пассивы, часть прибыли предприятий, сбережения граждан, средства госбюджета и внебюджетных фондов и т.п.

К объектам кредитования можно отнести: товары и услуги, оборотные средства, ценные бумаги, заработную плату сотрудников, жилищное и коммерческое строительство и др.

Субъектами кредитных отношений выступают юридические и физические лица, иногда - государство. Кредитором является лицо, предоставляющее денежные средства (собственные или заемные) во временное пользование другому лицу. В современной экономике кредиторами чаще всего выступают банки, предприятия, пенсионные или инвестиционные фонды и другие институциональные инвесторы, рассчитывающие получить прибыль в виде ссудного процента. Заемщик - это лицо, получающее ресурсы во временное пользование. Ими могут быть юридические и физические лица, государство. Объектом кредитных отношений становится ссужаемая стоимость, предоставляемая в денежной, а реже в товарной или смешанной формах.

«Для возникновения кредитных отношений должен существовать целый комплекс причин:

1) высвобождение денежного капитала и временно свободных денежных ресурсов у части собственников;

2) возникновение потребности в вышеозначенных средствах у других хозяйствующих субъектов;

3) соблюдение условий взаимовыгодности кредитных отношений

собственников временно свободных средств с их потенциальными потребителями;.

4) необходимость доверия кредиторов и заемщиков друг другу».

Таким образом, если обобщить вышесказанное, понятие «кредит»

можно определить так: кредит - экономическая категория, в которой выражаются отношения, проявляющиеся в том, что различные экономические субъекты (собственники денежных средств) передают друг другу денежные средства во временное пользование на условиях возвратности. В рыночном хозяйстве все кредитные отношения оформляются как денежные ссуды, поэтому при кредите всегда проявляются важнейшие функции денег, и прежде всего функция средства платежа. Когда деньги выступают в этой функции, проявляется кредитный характер денежных отношений.

Однако понятие «кредит» не ограничивается только значением, связанным с предоставлением денежных средств взаймы. К кредитным отношениям можно отнести все те денежные отношения, которые связаны в предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных знаков и других ценных бумаг, когда происходит кредитование капитальных вложений, когда совершаются страховые операции (при них кредитные отношения проявляются частично). Таким образом, деньги выступают в своей функции средства платежа всюду, где присутствует кредит. В условиях рынка все кредитные отношения денежные. Даже натуральные ссуды, сохранившиеся как пережиток прошлого в развивающихся странах, оформляются в виде денежных кредитов.

Кредитные отношения носят двуединый характер. Источники ресурсов для выдачи кредитов находятся в единстве с самими кредитными вложениями. Это своеобразный двуединый процесс: в одних сферах экономики формируются временные свободные средства, и в то же время другие сферы пользуются этими временно высвободившимися ресурсами. Таким образом, кредиторами выступают те хозяйствующие субъекты, которые имеют свободные ресурсы, а заемщиками - те, которые используют эти средства. Если предприятие хранит деньги в банке, то в этом случае кредитором выступает предприятие, а заемщиком - банк. Если же предприятие получает в банке ссуду, то они меняются ролями: в этом случае банк - кредитор, а предприятие - заемщик.

Объективная необходимость использования кредита обусловлена коммерческими интересами товаропроизводителей и торговцев. В условиях рыночных отношений на каждом предприятии обособлена собственность. Оно функционирует в режиме самофинансирования. И в этих условиях требуется, чтобы предгфиятие имело в каждый данный момент необходимую ему сумму денежных средств на покрытие расходов текущего и капитального характера. В связи с тем, что эти средства совершают непрерывный кругооборот, в процессе которого возникает потребность во временных дополнительных средствах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы, при помощи кредитного механизма гибко улавливаются эти колебания и осуществляется, по существу, саморегулирование величины средств, необходимых для хозяйственной деятельности. Особенно важна роль кредита в организации оборотных средств, оборотного капитала. Это ярко проявляется, как отмечалось выше, у предприятий сезонных отраслей хозяйства. Кредит необходим им для формирования временных запасов.

На развитие кредитных отношений оказывают влияние уровень развития -производства, структура кредитной системы, финансовое состояние хозяйствующих субъектов и др.

Действие любой экономической категории проявляется через ее функции. В финансово-экономической литературе встречаются различные точки зрения о функциях кредита. В.И. Тарасов1/4 выделяет перераспределительную функцию, функцию замещения действительных (металлических) денег знаками денег и создания кредитных функций обращения, контрольно-стимулирующую функцию кредита. Подобной точки зрения придерживаются И.В. Пещанская, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова, М.А. Варламова. Помимо перераспределительной функции и функции замещения действительных денег кредитными средствами обращения В.Е. Леонтьев и Н.П. Радковская отмечают еще и функцию концентрации и накопления капитала. А.В. Канаев выделяет две базовые функции кредита: распределительную (перераспределительную) и эмиссионную.

По мнению В.П. Полякова и Л.А. Московкиной, кредит выполняет следующие функции в национальной экономике страны: перераспределение капиталов и выравнивание нормы прибыли, экономию издержек обращения, централизации и концентрации капитала. На наш взгляд, в данном случае функции кредита отождествлены с его ролью в экономике, которая из них вытекает, но не должна их подменять. Следует согласиться со следующим утверждением: «Функции кредита и его роль - понятия, неотделимые друг от друга. Функции кредита - это его общественное назначение, а роль - это результат, полученный в процессе выполнения функций)». Поэтому В.П. Воронин и С.П. Федосова[164]считают, что можно выделить следующие основные функции: перераспределительную (из нее и вытекают основные роли кредита - экономия издержек, обеспечение бесперебойности процесса производства и реализации продукции, ускорение научно-технического развития экономики), контрольную (определяет роль стимулятора) и эмиссионную. В.А. Боровкова, С.В. Мурашова отмечают перераспределительную функцию, функцию замещения, воспроизводственную, стимулирующую и макрорегулирующую функции. По мнению Ж.Г. Толодовой, функцией кредита является перераспределение ресурсов, концентрация и централизация капитала, экономия денежных знаков, ускорение воспроизводственного процесса. Перечисление этих процессов скорее уже результат действия функций кредита. Н.Т. Стрельцова в своей монографии выделила следующие функции кредита: регулирующую, перераспределительную, аккумуляционную, капиталотворческую, стимулирующую, замещения действительных (наличных) денег кредитными операциями, контрольную.

Таким образом, несмотря на различие и разнообразие точек зрения, они по существу не противоречат друг другу, выделяя с большей или меньшей степенью конкретизации те или иные стороны функционального назначения кредита, при этом иногда происходит подмена понятий «функция» и «роль». Следовательно, мы можем отметить, что кредит как экономическая категория выполняет такие функции: распределительную (или перераспределительную), эмиссионную, опосредователь- но-обеспечительную (или воспроизводственную), контрольную (или контрольно-стимулирующую).

Распределительная (перераспределительная) функция кредита проявляется в том, что на основе его использования происходит перераспределение на возвратной основе временно свободных денежных ресурсов. С помощью коммерческого кредита и лизинга частично осуществляется также перераспределение товарных ресурсов. Перераспределение ресурсов осуществляется как между различными отраслями народного хозяйства, так и внутри отрасли и между территориями страны. Эго важнейшая (базовая) функция кредита, во многом определяющая его роль в экономике.

Эмиссионная функция кредита заключается в том, что на основе кредитных операций в связи с кредитом происходит эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг.

Использование кредита в этой функции приводит к экономии денежных знаков, необходимых в обращении, поскольку кредитные деньги (векселя, облигации и др.) заменяют в обращении наличные деньги. Издержки обращения сокращаются за счет снижения расходов на эмиссию, учет и хранение денежных знаков.

Опосредовательно-обеспечительная (или воспроизодственная) функция выражается в том, что кредит опосредует кругооборот фондов предприятий, обеспечивает расширенное воспроизводство. Кредитные ресурсы являются необходимым источником формирования фондов предприятий - основных и оборотных. А кредит становится фактором ускорения воспроизводственного процесса и научно-технического развития. Во многих аспектах эту функцию можно считать продолжением действия перераспределительной. Мы выделяем ее, чтобы подчеркнуть значимость развития кредита для реального сектора экономики в современной России.

Наконец, контрольная (или контрольно-стимулирующая) функция кредита проявляется в том, что в процессе совершения кредитных операций на функционирующем предприятии осуществляется своеобразный контроль за состоянием хозяйства. Использование кредита стимулирует предприятие к эффективному использованию полученных ресурсов, в том числе и через опосредование финансовым контролем. Действие данной функции происходит как на микро-, так и на макроуровне. Государство на основе кредитных отношений осуществляет управление всем процессом денежного оборота. Рассматривая денежнокредитную политику, мы покажем, как это происходит на макроуровне.

Для того чтобы кредит мог эффективно и полно осуществлять присущие ему функции и роли, должны соблюдаться определенные принципы. Понятие «принцип» означает исходные положения, основные правила поведения, правила действия и т.д. Следовательно, когда говорят о принципах кредитования, имеются в виду главные положения, которые должны быть соблюдены при осуществлении кредитной сделки. В финансово-экономической литературе выделяют обычно три базовых, основных принципа: возвратность, платность и срочность. Отмечается, что именно они отличают кредит от других финансовых категорий, также являющихся формами предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и пр.). Эти принципы отражены практически у всех авторов, отмеченных нами ранее. Некоторые из них дополняют этот базовый перечень другими принципами, необходимыми для эффективного использования кредитных отношений. Например, обеспеченность (иногда - материальная обеспеченность) и целевой характер, дифференцированность, недопущения замещения кредитными ресурсами счетов капитала (данный принцип выделяется только у В.И. Тарасова). Н.Т. Стрельцова дополняет названные принципы следующими: принцип осторожности, предполагающий защиту интересов участников кредитной сделки, принцип соответствия, согласно которому руководство кредитуемой организации должно делегировать при определенных условиях индивиду достаточно полномочий, чтобы он был в состоянии не только выполнить те задачи, которые перед ним поставлены в процессе кредитования, но и нести ответственность (в том числе материальную)1. Данное дополнение, на наш взгляд, касается преимущественно одной из форм кредита - банковской, кроме того, эти принципы вытекают из других - дифференцированности, обеспеченности и целевого назначения. Соблюдение этих принципов дает возможность быть осторожным и обеспечить реализацию принципа соответствия.

Таким образом, к принципам кредита можно отнести: возвратность, срочность, платность (возмездность), целевое назначение, обеспеченность, дифференцированность. Некоторые авторы называют их законами кредита или кредитования.

Возвратность - это не только принцип кредитования, это - главный атрибут кредита. Если нет возвратности, то нет и кредитных отношений. В соответствии с этим при кредитных отношениях денежные средства обязательно должны быть возвращены. Основанием возврата является то, что заемщик правильно использует получаемые ссуды на определенные цели, сам получит определенную выгоду от использования средств и часть этой выгоды сумеет передать кредитору.

К этому принципу примыкает принцип срочности, который органически связан с возвратностью кредита. При заключении договора о ссуде наряду с обязательством возврата указывается срок, когда этот возврат должен произойти. Кредит не просто нужно вернуть, но и в оговоренный срок.

От срока кредитования зависит возмездность (платность), то есть размер платы за предоставляемые заемные средства. Принцип платности, проявляющийся в виде уплаты определенного процента, выступает важным инструментом всего рынка ссудных капиталов. Положение на этом рынке часто характеризуется уровнем кредитного процента. Принцип возмездности, или платности, вызван к жизни тем, что при определенных отношениях происходит своеобразная торговля особым товаром, а именно - деньгами, и процент означает не что иное, как цену этого товара. Именно этот принцип - принцип возмездности - используется в кредитном деле как особом виде бизнеса; прибыль кредитора образуется из разницы процентов взымаемых и уплачиваемых по кредитным операциям. На кредитном рынке участники на основе уровня платы за кредит выбирают объекты кредитования, решают, куда лучше вложить свои средства и на какой срок следует брать ссуду.

Целевое назначение означает, что кредит выдается на определенные цели. Если кредит выдан на коммерческие цели, то, как правило, прибыль, полученная в результате их реализации, и должна служить источником погашения кредита. Это - гарантия выполнения предыдущих принципов.

Следующий принцип - обеспеченность - означает, что и заемщик и кредитор должны быть уверены в том, что есть реальные шансы на возврат полученных взаймы средств. Если кредит дается под запасы товарно-материальных ценностей, то наличие этих запасов и является обеспечением кредита. Если же ссуды направляются на осуществление сезонных затрат, то имеется в виду, что в определенный срок эти затраты войдут в стоимость реальных материальных ценностей. Когда же даются ссуды просто для проведения расчетов, для совершения торговой сделки, то обеспечением является уверенность в том, что сделка совершится и заемные средства будут иметь источник своего возврата. Важное значение в обеспечении этого принципа имеет залог. На практике существуют разные способы обеспечения кредита: залог, поручительство, гарантия, система страхования ответственности и цессия (переуступка) требования и счетов заемщика третьему лицу. В качестве залога могут быть использованы различные активы (ценные бумаги, объекты недвижимости, товарно-материальные ценности и др.). Сумма кредита обычно не превышает 70 - 80 % стоимости залога, так как залогом должны обеспечиваться не только сумма кредита, но и проценты по

нему. Предмет залога при кредитной операции может оставаться у залогодателя или быть передан залогодержателю. Однако заложенное имущество обязательно страхуется. Договор залога оформляется в письменной форме. Поручительство - принятие на себя безотзывного обязательства перед кредиторами или векселедержателями по финансовым обязательствам должника. Срок действия поручительства устанавливается в договоре. Если по истечении трех месяцев с наступления срока платежа к поручителю не предъявлено никаких претензий, то его ответственность прекращается. Поручительство прекращается также с прекращением обязательств должника по кредитному договору. Поручителями могут быть юридические и физические лица. Гарантия представляет собой принятие на себя обязательств в пользу какого- либо лица при наступлении гарантийного случая. В отличие от поручительства она не дополняет сделку, может распространяться только на часть суммы кредитной сделки или проценты по нему. За предоставление гарантий банком взимается комиссия. Обязательство по гарантии прекращается при уплате суммы, на которую она выдана, при окончании срока действия гарантийного письма, при отказе от прав по гарантии

Дифференцированность означает, что при кредитовании банком на основе представленного заявителем пакета документов тщательно изучается его кредитоспособность и платежеспособность. А кредиты выдаются только тем заемщикам, которые могут эффективно использовать полученные средства и в срок вернуть их кредитору с процентом.

 

https://finlit.online/denejnoe-obraschenie-finansyi/suschnost-funktsii-kredita-rol-kredita-55871.html