Открытие счетов в банке

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам) (гл.2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И).

ЮЛ и ИПимеют право открывать в банках и иных кредитных учреждениях следующие счета: расчетный, валютный, депозитный, ссудный.

Текущий счет открывается физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетный счет открывается ЮЛ, не являющимся кредитными организациями, а также ИП или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетный счет открывается представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Валютный счет ЮЛ и ИП открывают для осуществления расчетов с контрагентами в иностранной валюте. Резиденты РФ производят расчеты с нерезидентами только в безналичной форме через валютный счет.

На депозитный счет – счет по вкладам (депозитам) открывается физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств. Деньги на депозитном счете в расчетах использовать нельзя.

Ссудный счет ЮЛ и ИП открывает банк для учета задолженности по выданным им кредитам.

 ЮЛ самостоятельно выбирают банк для кредитно-расчетного и кассового обслуживания. Количество расчетных счетов уЮЛ законодательством не ограничено, так же как и количество банков. Счета в нескольких банках диверсифицируют риски, которые существуют в банковской системе РФ. Действующее законодательство также не ограничивает налогоплательщика в выборе банка, через который можно производить расчеты с бюджетом.

Нередкая практика договорных ограничений с банком, ущемляющих клиентов в свободе выбора банков и осуществления финансовых операций по своим расчетным счетам, противоречит нормам ст. 1 ГК РФ, закрепляющим принцип беспрепятственного осуществления гражданских прав, правилам ст. 10 ГК РФ, не позволяющим использование гражданских прав в целях ограничения конкуренции, предписаниям ст. 22 ГК РФ, указывающим на недопустимость незаконного лишения и ограничения правоспособности и дееспособности.

Банк должен гарантировать высокую скорость расчетных операций, надежность и безопасность их проведения.

При выборе банка для открытия счета ЮЛ необходимоподходить очень ответственно. Учесть месторасположение банка, произвести сравнительный анализ затрат на обслуживание счета в разных банках, включающих затраты на открытие счета, ежемесячное обслуживание счета, обработку платежного поручения, расчетно-кассовое обслуживание, подключение и обслуживание при удаленном доступе к банку по технологии «банк-клиент» или «интернет-банк». Очевидно, что в первую очередь надо учесть надежность и репутацию банка. Тем более, что система страхования счетов и вкладов в банках РФ распространяется только на физических лиц, а на клиентов – ЮЛ нет.

На информационном портале http://www.banki.ru можно собрать предварительную информацию о выбранном банке и оценить его деловую репутацию по отзывам клиентов.

С 1 июля 2014 года вступила в силу Инструкция Центрального банка России от 30.05.2014 №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) депозитных счетов».

Для открытия расчетного счета ЮЛ в банк представляют:

заявление на открытие счета по форме, установленной банком, заполненное от имени ЮЛ и подписанное руководителем ЮЛ и главным бухгалтером (или уполномоченными лицами);

свидетельство о государственной регистрации ЮЛ;

устав ЮЛ;

лицензии (разрешения), выданные ЮЛ на право осуществления лицензируемой деятельности в случае, если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

карточка с образцами подписей и оттиска печати;

документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;

документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа ЮЛ;

свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в целях открытия счета.

В оригинале представляется банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати (если ЮЛ ее имеет в соответствии с уставом), как правило, заверенная нотариально, но это может сделать и сотрудник банка. Все остальные документы можно представить в виде копий, которые заверены работником банка или нотариусом (требования различных банков могут отличаться). ДляЮЛ проще заверить копии в самом банке, представив оригиналы.

 

Основанием открытия банковского счета является заключение договора банковского счета.

(2.2)

ФЗ от 02.04.2014 №52-ФЗ с 1 мая 2014 года ЮЛ и ИП освобождены от обязанности сообщать в ИФНС, а также во внебюджетные фонды – ПФР и ФСС, об открытии, закрытии и изменении реквизитов расчетных счетов, о возникновении или прекращении права использовать электронные средства платежа. Данные сведенияв течение 3 дней представляются в указанные учреждения банками.

Кредитные организации вправе отказаться от заключенного договора банковского счета (вклада) с физическим лицом, ИП или ЮЛ в случае начала подозрения, что целью заключения договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (абз. 2 п.2 ст. 846 ГК РФ).

Банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) ЮЛ, ИП и физических лиц, не являющихся ИП, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств в соответствии с законодательством РФ в электронной форме в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа в случаях, предусмотренных настоящим пунктом (П.2 СТ.86 НК РФ в ред. Законов от 03.07.2016 № 240-ФЗ, от 27.11.2017 № 343-ФЗ).

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента.Согласно п. 1.1 ст. 859 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором банковского счета, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, письменно уведомив об этом клиента. Расторжение договора является основанием для закрытия счета.

По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

договором.при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено.

Банк не вправе закрыть счет, если приостановлены операции по этому счету и на нем имеется остаток денежных средств.