2018-02-14
1375
Проаналізувати динаміку та структуру пасивів банку Х за період з 1.01. 2011 р. по 1.01.2013 р. Темпи зростання пасивів банку Х за аналізований період порівняти з темпами зростання пасивів в цілому по банківській системі і по групі банків до якої належіть банк Х.
Таблиця 1 − Динаміка та структура пасивів банку Х з 1.01. 2011 р. по 1.01.2013 р.
| Пасиви | На 1.01.2011 | На 1.01.2012 | На 1.01.213 | Абсолютний приріст, тис. грн. | Темп росту, % | |||||||
| сума, тис. грн. | питома вага, % | сума, тис. грн. | питома вага, % | сума, тис. грн. | питома вага, % | в порівнянні з попереднім роком | за період аналізу | в порівнянні з попереднім роком | за період аналізу | |||
| на 1.01.2012 | на 1.01.2013 | на 1.01.2012 | на 1.01.2013 | |||||||||
| Зобов'язання | ||||||||||||
| Власний капітал | ||||||||||||
| Усього пасивів | 100 | 100 | 100 | |||||||||
Аналіз загального обсягу пасивів Х банку (таблиця 1) показав, що за 2012 рік загальний обсяг пасивів Х банку збільшився (зменшився) на … тис. грн., обо на …% за рахунок? Протягом аналізованого періоду загальний обсяг пасивів Х банку збільшився (зменшився) на … тис. грн., обо на …% за рахунок ….. Порівняно з темпами зростання загального обсягу пасивів по? групі банків (рисунок …), спостерігаємо що темпи зростання загального обсягу пасивів Х банку більші (менші) ніж по? групі банків, і більші (менші) ніж в цілому по банківській системі.
|
|
|
Проаналізувати динаміку та структуру власного капіталу банку Х за період з 1.01. 2011 р. по 1.01.2013 р. Темпи зростання власного капіталу банку Х за аналізований період порівняти з темпами зростання власного капіталу в цілому по банківській системі і по групі банків до якої належіть банк. Х
Таблиця 2 − Динаміка та структура власного капіталу банку Х з 1.01. 2011 р. по 1.01.2013 р.
| Власний капітал | На 1.01.2011 | На 1.01.2012 | На 1.01.213 | Абсолютний приріст, тис. грн. | Темп росту, % | |||||||||||
| сума, тис. грн. | питома вага, % | сума, тис. грн. | питома вага, % | сума, тис. грн. | питома вага, % | в порівнянні з попереднім роком | за період аналізу | в порівнянні з попереднім роком | за період аналізу | |||||||
| на 1.01.2012 | на 1.01.2013 | на 1.01.2012 | на 1.01.2013 | |||||||||||||
| Статутний капітал |
|
| ||||||||||||||
| Емісійні різниці |
|
| ||||||||||||||
| Незареєстровані внески до статутного капіталу |
|
| ||||||||||||||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
|
| ||||||||||||||
| Резервні та інші фонди банку |
|
| ||||||||||||||
| Резерви переоцінки |
|
| ||||||||||||||
| Усього власного капіталу | 100 | 100 | 100 |
| ||||||||||||
Проаналізувати динаміку та структуру зобов'язань банку Х за період з 1.01. 2011 р. по 1.01.2013 р. Темпи зростання зобов'язань банку Х за аналізований період порівняти з темпами зростання зобов'язань в цілому по банківській системі і по групі банків до якої належіть банк Х.
Таблиця 3 − Динаміка та структура зобов'язань банку Х з 1.01. 2011 р. по 1.01.2013 р.
| Зобов'язання | На 1.01.2011 | На 1.01.2012 | На 1.01.213 | Абсолютний приріст, тис. грн. | Темп росту, % | |||||||
| сума, тис. грн. | питома вага, % | сума, тис. грн. | питома вага, % | сума, тис. грн. | питома вага, % | в порівнянні з попереднім роком | за період аналізу | в порівнянні з попереднім роком | за період аналізу | |||
| на 1.01.2012 | на 1.01.2013 | на 1.01.2012 | на 1.01.2013 | |||||||||
| 1. Кошти банків | ||||||||||||
| 2. Кошти юридичних осіб, усього | ||||||||||||
| у тому числі | ||||||||||||
| 2.1 кошти юридичних осіб на вимогу | ||||||||||||
| 3. Кошти фізичних осіб, усього | ||||||||||||
| у тому числі | ||||||||||||
| 3.1 кошти фізичних осіб на вимогу | ||||||||||||
| 4. Боргові цінні папери, емітовані банком | ||||||||||||
| 5. Інші залучені кошти | ||||||||||||
| 6. Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток | ||||||||||||
| 7. Відстрочені податкові зобов’язання | ||||||||||||
| 8. Інші фінансові зобов’язання | ||||||||||||
| 9. Субординований борг | ||||||||||||
| Усього зобов’язань | 100 | 100 | 100 | |||||||||
Проаналізувати динаміку та структуру активів банку Х за період з 1.01. 2011 р. по 1.01.2013 р. Темпи зростання активів банку Х за аналізований період порівняти з темпами зростання активів в цілому по банківській системі і по групі банків до якої належіть банк Х.
Аналіз динаміки зміни загального обсягу актив банку і зміни окремих його статей дозволяє виявити основні тенденції зміни активів, які будуть простежуватися в аналізованому періоді.
Таблиця 4 − Динаміка та структура активів банку Х з 1.01. 2011 р. по 1.01.2013 р.
| Активи | На 1.01.2011 | На 1.01.2012 | На 1.01.213 | Абсолютний приріст, тис. грн. | Темп росту, % | |||||||
| сума, тис. грн. | питома вага, % | сума, тис. грн. | питома вага, % | сума, тис. грн. | питома вага, % | в порівнянні з попереднім роком | за період аналізу | в порівнянні з попереднім роком | за період аналізу | |||
| на 1.01.2012 | на 1.01.2013 | на 1.01.2012 | на 1.01.2013 | |||||||||
| 1. Грошові кошти та їх еквіваленти | ||||||||||||
| 2. Кошти обов’язкових резервів банку в НБУ | ||||||||||||
| 3. Торгові цінні папери | ||||||||||||
| 4. Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | ||||||||||||
| 5. Кошти в інших банках усього | ||||||||||||
| 6. Кредити та заборгованість клієнтів, усього | ||||||||||||
| 6.1 у тому числі кредити та заборгованість юридичних осіб | ||||||||||||
| 6.2 кредити та заборгованість фізичних осіб | ||||||||||||
| 7. Цінні папери в портфелі банку на продаж | ||||||||||||
| 8. Цінні папери в портфелі банку до погашення | ||||||||||||
| 9. Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії | ||||||||||||
| 10. Інвестиційна нерухомість | ||||||||||||
| 11. Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток | ||||||||||||
| 12. Відстрочений податковий актив | ||||||||||||
| 13. Основні засоби та нематеріальні активи | ||||||||||||
| 14. Інші фінансові активи | ||||||||||||
| 15. Інші активи | ||||||||||||
| 16. Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття | ||||||||||||
| Усього активів | 100 | 100 | 100 | |||||||||
|
|
|
Таблиця 5 − Динаміка фінансових результатів банку Х за 2010 - 2012 рр.
| № п/п
| Найменування статті | 2010 р. тис. грн. | 2011 р. тис. грн. | 2012 р. тис. грн. | Абсолютний приріст, тис. грн. | Темп росту, % | ||||
| в порівнянні з попереднім роком | за період аналізу | в порівнянні з попереднім роком | за період аналізу | |||||||
| 2011 р. | 2012 р. | 2011 р. | 2012 р. | |||||||
| Процентні доходи | ||||||||||
| Процентні витрати | ||||||||||
| Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) | ||||||||||
| Комісійні доходи | ||||||||||
| Комісійні витрати | ||||||||||
| Результат від операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку | ||||||||||
| Результат від операцій з хеджування справедливої вартості | ||||||||||
| Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки через прибутки або збитки | ||||||||||
| Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж | ||||||||||
| Результат від операцій з іноземною валютою | ||||||||||
| Результат від переоцінки іноземної валюти | ||||||||||
| Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної | ||||||||||
| Витрати/(доходи), первісного визнання фінансових процентною ставкою, вищою або нижчою, ринкова | ||||||||||
| Відрахування до резерву під знецінення кредитів та коштів в інших банках | ||||||||||
| Відрахування до резерву під знецінення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів | ||||||||||
| Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | ||||||||||
| Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення | ||||||||||
| Відрахування до резервів за зобов'язаннями | ||||||||||
| Інші операційні доходи | ||||||||||
| Адміністративні та інші операційні витрати | ||||||||||
| Частка в прибутку/(збитку) асоційованих компаній | ||||||||||
| Прибуток/(збиток) до оподаткування | ||||||||||
| Витрати на податок на прибуток | ||||||||||
| Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності після оподаткування | ||||||||||
| Прибуток/(збиток) | ||||||||||
| ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД: | ||||||||||
| Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж | ||||||||||
| Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів | ||||||||||
| Результат переоцінки за операціями з хеджування грошових потоків | ||||||||||
| Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії | ||||||||||
| Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом | ||||||||||
| Інший сукупний дохід після оподаткування за рік | ||||||||||
| Усього сукупного доходу за рік | ||||||||||
|
|
|
Аналіз фінансових результатів банку Х (таблиця 5) показав за 2012 рік отримано прибутку (збитку) в обсязі …тис. грн. Порівняно з 2011 роком сума прибутку (збитку) збільшилася (зменшилася) на … тис. грн. Збільшення (зменшення) прибутку (збитку) відбулося за рахунок? Порівняно з 2010 роком сума прибутку (збитку) збільшилася (зменшилася) на … тис. грн.
Таблиця 6 − Динаміка показників ефективності діяльності банку Х за 2010 - 2012 рр.
| Показники | 2010 р. | 2011 р. | 2012 р. | Відхилення | ||||
| 2011 р. – 2010 р. | 2012 р. – 2011 р. | 2012 р. – 2010 р. | ||||||
|
| ||||||||
| Середньорічний обсяг статутного капіталу, тис. грн. |
|
| ||||||
| Середньорічний обсяг балансового капіталу, тис. грн. |
|
| ||||||
| Середньорічний обсяг активів банку, тис. грн. |
|
| ||||||
| Середньорічний обсяг зобов’язань банку, тис. грн. |
|
| ||||||
| Чистий прибуток, тис. грн. |
|
| ||||||
| Коефіцієнти ефективності діяльності | ||||||||
| Прибутковість статутного капіталу, % |
| |||||||
| Прибутковість балансового капіталу, % |
| |||||||
| Прибутковість активів, % |
| |||||||
| Чиста процентна маржа, % |
| |||||||
| Чистий спред, % |
| |||||||
Проаналізувавши показники ефективності діяльності (таблиця 6.) можна зробити наступні висновки, що ефективність діяльності Х банку у 2012 році порівняно з 2011 роком підвищилася (знизилася), про що свідчить збільшення (зменшення) показників: прибутковості статутного капіталу на …%, прибутковості балансового капіталу на …%, прибутковості активів на …%. Порівняно з 2010 роком наведені показники змінилися наступним чином: прибутковість статутного капіталу збільшилася (зменшилася) на …%; прибутковість балансового капіталу збільшилася (зменшилася) на …%; прибутковість активів збільшилася (зменшилася) на …%. Зміна наведених показників свідчить що ефективність діяльності Х банку поступово підвищується (знижується).
Таблиця 7 − Динаміка показників фінансової стійкості банку Х з 1.01. 2011 р. по 1.01.2013 р.
|
| Умовні позначення | На 1.01.2011 | На 1.01.2012 | На 1.01.213 | Відхилення | ||
| 1.01.2012р. – 1.01.2011 р. | 1.01.2013р. – 1.01.2012 р. | 1.01.2013р. – 1.01.2011р | |||||
| Вихідні дані, тис. грн. | |||||||
| 1. Власний капітал | К | ||||||
| 2. Статутний капітал | СК | ||||||
| 3. Зобов’язання | З | ||||||
| 4. Загальні активи | А | ||||||
| Коефіцієнти фінансової стійкості | |||||||
| Коефіцієнт надійності (ряд. 1/ ряд.3) | КН | ||||||
| Коефіцієнт фінансового важеля (ряд. 3/ ряд.1) | КФВ | ||||||
| Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів (ряд. 1/ ряд. 4) | КУК | ||||||
| Коефіцієнт мультиплікатора статутного капіталу (ряд. 4/ ряд.2) | КМК | ||||||
Аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість (таблиця 7.) станом на 1.01.213 р. порівняно з 1.01.2012р. показують, що стійкість та надійність банку Х підвищується (знижується), про що свідчить підвищення (зниження) коефіцієнта надійності і навпаки зниження (підвищення) коефіцієнта фінансового важеля. Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів також збільшився (зменшився), що свідчить про підвищення (зниження) рівня захищеності активів банку власним капіталом. Коефіцієнт мультиплікатора статутного станом на 1.01.213 збільшився (зменшився) порівняно з 1.01.2012 р. на …%, а порівняно з 1.01.2011 р. на …%. Отже, зміна наведених показників свідчить про підвищення (зниження) стійкості та надійності банку.
Таблиця 8 − Динаміка показників ліквідності банку Х з 1.01. 2011 р. по 1.01.2013 р.
|
| Умовні позначення | На 1.01.2011 | На 1.01.2012 | На 1.01.213 | Відхилення | ||
| 1.01.2012р. – 1.01.2011 р. | 1.01.2013р. – 1.01.2012 р. | 1.01.2013р. – 1.01.2011р. | |||||
| Коефіцієнт миттєвої ліквідності | КМЛ | ||||||
| Коефіцієнт поточної ліквідності | КПЛ | ||||||
| Коефіцієнт короткострокової ліквідності | ККЛ | ||||||
| Коефіцієнт співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку* | КВЛА/РА | ||||||
Примітки:
1. Високоліквідні активи включають: готівкові кошти, кошти в інших банках, банківські метали, боргові цінні папери, що рефінансуються НБУ (за вирахуванням резервів під знецінення таких цінних паперів).
2. Робочі активи включають: високоліквідні активи; дебіторську заборгованість; надані кредити (за вирахуванням резервів під надані кредити); цінні папери; вкладення в асоційовані, дочірні компанії; основні засоби; капітальні вкладення, помножені на коефіцієнт 0,5.
Норматив миттєвої ліквідності (Н4) визначається як співвідношення високоліквідних активів до поточних зобов'язань банку.
Норматив поточної ліквідності (Н5) визначається як співвідношення активів з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно) до зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно).
Норматив короткострокової ліквідності (Н6) визначається як співвідношення активів до зобов'язань з кінцевим строком погашення о одного року.
Аналіз показників ліквідності банку Х показав, що станом на 1.01.213 р. банк виконував нормативи ліквідності, що свідчить про здатність банку розраховуватися за своїми зобов’язаннями. Порівняно з 1.01.2012 р. фактичне значення нормативів ліквідності збільшилося (зменшилося) на … %.
Підсумовуючи аналіз всіх вище наведених показників, можна охарактеризувати фінансовий стан банку Х як добрий (задовільний або незадовільний), про що свідчить поступове збільшення (зменшення) таких показників як ….. Інші показники, такі як …. навпаки зменшилися (збільшилися).
Алгоритм розрахунку показників
[k1]Нужно уточнить
[k2]?
[k3]Нужно уточнить
[k4]напрям
[k5]напрям
[k6]Консультант з основ охорони праці та безпеки життєдіяльності доб
[k7]По банку в конце альбомный формат
