Методические рекомендации по выполнению расчетной части курсовой работы

 

Предлагаемые настоящими методическими рекомендациями подходы нацелены на проведение комплексного анализа финансового состояния банка на основе финансовой отчетности, а также иных источников официальной информации о его деятельности.

Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования.

Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации.

Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа

1 Структурный анализ балансового отчета

2 Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций

3 Анализ достаточности капитала.

4 Анализ кредитного риска.

5 Анализ риска ликвидности.

Каждый аналитический пакет содержит таблицы аналитических показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику показателей, и диаграммы, отражающие структурные характеристики. Анализ банка предполагает также определение соответствия работы конкретного банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков (особенно при оценке рентабельности работы, структуры балансового отчета и достаточности капитала).

Содержание разделов анализа финансового состояния банка.

1 Структурный анализ балансового отчета проводится в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка.

Аналитические показатели, предусмотренные данным разделом, представляют собой группировки активов по видам вложений и характеру дохода, а пассивов по видам и срокам (в том числе в разрезе валют). При этом производится расчет показателей удельного веса (доли) отдельных видов вложений и привлеченных средств банка.

Оценка показателей, приведенных в данном разделе, позволит:

- выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, и определить тенденции в его деятельности;

- определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка.

2 Структурный анализ отчета о доходах и расходах. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций

Здесь необходимо определить показатели: структуры доходов и расходов, финансового результата банка, доходности основных операций банка (ссудных, лизинговых, операций с иностранной валютой и ценными бумагами), прибыльности отдельных операций (ссудных (чистая процентная маржа), лизинговых, операций с иностранной валютой и ценными бумагами, вложений в деятельность других компаний, комиссионных, разовых и прочих операций, уровня изменения объемов резервов на возможные потери), прибыльности активов, капитала банка, чистого процентного спрэда, уровня основных расходов банка.

Анализ данных показателей позволит:

-определить основные источники доходов и виды расходов кредитной организации;

-определить коммерческую эффективность деятельности банка и тенденции ее изменения;

-определить коммерческую эффективность отдельных операций банка и соответствующие тенденции;

-провести факторный анализ результатов работы банка (определение операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата, зависимость рентабельности банка от отдельных доходов по их видам);

-предварительно оценить (с учетом данных о результатах анализа балансового отчета и отчета о доходах и расходах) эффективность структуры активов и пассивов;

-определить эффективность работы банка во временном периоде (используется при оценке качества управления, в том числе в ходе оценки способности управленческого персонала банка планировать динамику развития и существовать в конкурентной среде, обеспечивая должный контроль над издержками).

3 Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.

Для проведения анализа достаточности собственных средств рекомендуется определить следующие показатели: достаточности капитала; состав капитала кредитной организации; структуру источников основного капитала; структуру источников дополнительного капитала; активы, взвешенные с учетом принимаемого риска.

Данный анализ содержит показатели выполнения регулятивных требований по достаточности капитала, показатели состава капитала (основного и дополнительного), структурные показатели активов в разрезе каждой группы риска.

Анализ данных показателей позволит:

- определить тенденции в изменении показателя достаточности капитала;

- определить основные факторы, влияющие на изменение показателя достаточности капитала;

- оценить изменение качества активов с точки зрения достаточности капитала;

- сделать прогноз состояния достаточности капитала на перспективу.

4 Анализ кредитного риска. Анализ риска понесения банком финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед банком, в т.ч. вследствие возможного неполучения средств в части основного долга и платы за пользование средствами банка (кредитного риска). Данный анализ включает в себя такие направления как: классификация ссуд по видам размещения; классификация ссуд по срокам размещения; отраслевая структура ссудного портфеля; классификация ссуд по группам риска; анализ показателей крупных кредитных рисков; оценка концентрации крупных кредитных рисков; оценка риска инвестиций банка в доли (акции) других юридических лиц.

Данный анализ включает показатели структуры ссудной задолженности в разрезе групп заемщиков, сроков погашения, видов валют, показатели качества выданных ссуд, концентрации кредитных рисков, коэффициенты риска и покрытия ссудной задолженности.

Данный раздел позволит:

- определить направления (степени) концентрации кредитного риска;

- оценить тенденции изменений показателей, характеризующих кредитный риск, в том числе:

а) качества ссудной задолженности;

б) кредитного риска по внебалансовым операциям и операциям на срочном рынке;

-оценить выполнение требований Национального Банка по созданию резервов на возможные потери по ссудам;

-оценить качество кредитной политики банка;

-сделать предварительную оценку достоверности отражения в отчетности банка качества кредитного портфеля на основе сопоставления результатов анализа изменений качества кредитного портфеля и доходности ссудных операций.

5 Анализ риска ликвидности

Анализ риска недостатка средств для выполнения принятых на себя обязательств (риска ликвидности) рекомендуется проводить в следующем направлении: структура привлеченных средств кредитной организации; анализ показателя "краткосрочной ликвидности"; анализ показателя "текущей ликвидности"; анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения; анализ сбалансированности привлеченных средств и активов; анализ показателя "наличность"; анализ состояния расчетов; анализ обязательств банка перед банками- нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами; анализ риска на одного кредитора (вкладчика); анализ привлеченных денежных вкладов населения.

Данный раздел содержит показатели ликвидности банка, структуры его ликвидных активов и привлеченных средств, состояния расчетов (индикаторы платежеспособности), соотношения заемных и собственных средств, устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов, уровня стабильности ресурсов.

Результаты анализа позволят:

- оценить состояние качества управления ликвидностью;

- провести факторный анализ динамики показателей ликвидности (структура и изменения высоколиквидных, ликвидных активов, суммарных активов, обязательств банка);

- оценить стабильность ресурсной базы банка;

- определить зависимость банка от привлечения средств крупных вкладчиков и иностранных кредиторов;

- выявить тенденции в состоянии расчетов;

- сделать прогноз состояния ликвидности банка на перспективу.

Заключение по результатам анализа

По результатам анализа финансового состояния банка составляется заключение, которое должно содержать обобщающие выводы по каждому разделу анализа. Подготовка итогового заключения основывается на экспертной оценке всей системы анализируемых показателей, а также на макроэкономической информации, информации о состоянии важнейших секторов экономики, финансовых рынков.

Структура заключения должна состоять из разделов, соответствующих вышеприведенным направлениям анализа, и содержать общую оценку состояния банка, включая оценку основных тенденций развития за анализируемый период и степень подверженности банка различным рискам на момент проведения анализа; заключение о степени финансовой устойчивости банка, включающее рекомендации по улучшению его деятельности.

Выбор варианта задания к третьей части курсовой работы

 

Студент выбирает соответствующий номер теоретического вопроса курсовой работы на основании таблицы 1 по последней цифре шифра зачетной книжки и по первой букве фамилии. Например, если номер зачетной книжки - 0440226, а фамилия начинается на букву «А», значит, номера теоретического вопроса будет – 27.

 

Таблица 1 -

Первая буква фамилии	Последняя цифра зачетки
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	0
А, Я	1	15	29	43	13	27	41	11	25	39
Б, Ю	2	16	30	44	14	28	42	12	26	40
В, Э	3	17	31	1	15	29	43	13	27	41
Г, Щ	4	18	32	2	16	30	44	14	28	42
Д, Ш	5	19	33	3	17	31	1	15	29	43
Е, Ч	6	20	34	4	18	32	2	16	30	44
Ж, Ц	7	21	35	5	19	33	3	17	31	1
З, Х	8	22	36	6	20	34	4	18	32	2
И, Ф	9	23	37	7	21	35	5	19	33	3
К, У	10	24	38	8	22	36	6	20	34	4
Л, Т	11	25	39	9	23	37	7	21	35	5
М, С	12	26	40	10	24	38	8	22	36	6
Н, Р	13	27	41	11	25	39	9	23	37	7
О, П	14	28	42	12	26	40	10	24	38	8

 

1. Банки зарубежных стран и использование их опыта в банковской системе Казахстана.

2. Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг.

3. Специализированные кредитные учреждения на рынке банковских услуг.

4. Банковские холдинги и банки в ФПГ.

5. Транснациональные банки, их роль в развитии экономики РК.

6. Конкуренция в банковском деле.

7. Развитие филиальной сети и корреспондентских связей банка для укрепления его положения на рынке.

8. Банковский маркетинг и его роль в банковском деле.

9. Инвестиционная деятельность банков.

10. Рейтинговые оценки деятельности коммерческих банков.

11. Иностранные банки на финансовом рынке Казахстана.

12. Банковская безопасность: экономические аспекты.

13. Основы банковского ценообразования.

14. Банковский менеджмент и его значение в банковском деле.

15. Основы банковского риск-менеджмента.

16. Государственная политика развития банковской системы РК

17. Оценка текущего состояния банковского сектора РК и стратегические цели его развития

18. Формы участия иностранного капитала в банковской системе Казахстана и перспективы расширения этого участия.

19. Система рефинансирования в РК коммерческих банков на современном этапе и перспективы ее развития.

20. Оценка текущего состояния и перспективы взаимодействия коммерческих банков с реальным сектором экономики.

21. Небанковские кредитные организации: виды, основные функции и операции, роль в кредитной системе РК

22. Деятельность коллекторских компаний в РК

23. Региональные банки, особенности деятельности и стратегия развития

24. Формы и проблемы специализации Казахстанских банков.

25. Инвестиционные банковские услуги: зарубежный опыт и казахстанская  практика

26. Банковский рынок как составная часть финансового рынка, проблемы и перспективы его развития

27. Конкуренция на казахстанском  рынке банковских услуг и пути ее развития.

28. Инвестиционное кредитование в практике казахстанских банков.

29. Международная и внешнеэкономическая деятельность на рынке банковских услуг.

30. Проблема капитализации банковской системы РК

31. Бизнес-планирование в коммерческом банке

32. Перспективы и проблемы институционального развития банковской системы РК

33. Секьюритизация банковских активов.

34. Проблемы перехода коммерческих банков на международные стандарты финансовой отчетности

35. Роль ЕБРР и МБРР в реализации международных программ по поддержке и развитию малого бизнеса в Казахстане

36. Андеррайтинг как основа инвестиционного банкинга.

37. Совершенствование правового обеспечения банковской деятельности.

38. Интернет-банкинг: возможности и перспективы развития

39. Взаимодействие банков и страховых компаний: зарубежный опыт и перспективы развития в Казахстане.

40. Дистанционное банковское обслуживание клиентов.

41. Персональное банковское обслуживание и финансовый консалтинг

42. Маркетинг в банковской сфере и его роль в укреплении доверия к банковской системе

43. Формы реорганизации банков: зарубежный и отечественный опыт.

44. Банковские рейтинги как инструмент повышения транспарентности банковского сектора