2020-01-15
102
| Код | Наименование | Сальдо на начало | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||
| 01. | Основные средства | 41228 | - | - | - | - | 41228 | |||
| 10 | Материалы | 136690 | - | 26259 | 17568 | - | 147236 | |||
| 19 | НДС по приобретен. ценностям | |||||||||
| 24197 | - | 5300 | 3562 | - | 24320 | |||||
| 20 | Основное произв-во | 30716 | - | 21325 | 21250 | - | 30716 | |||
| 26 | Общехозяйственные расходы | |||||||||
| - | - | 3425 | 3425 | - | 125 | |||||
| 43 | Готовая продукция | 90200 | - | 63254 | 4321 | 175203 | - | |||
| 45 | Товары отгруженные | 30991 | - | 522127 | - | 553127 | - | |||
| 50 | Касса | 296 | - | 32610 | 32420 | - | 480 | |||
| 51 | Расчетный счет | 57177 | - | 726800 | 902540 | 186230 | - | |||
| 60 | Расчеты с поставщ. подрядч. | |||||||||
| - | 522837 | 325600 | 325600 | 522837 | - | |||||
| 62 | Расчеты с покупат. | |||||||||
| и заказчиками | 738225 | - | - | 250600 | 537400 | - | ||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | |||||||||
| - | 193756 | 86450 | 53560 | 203500 | - | |||||
| 68.2 | Расчеты по НДС | - | 44800 | 23250 | - | 64050 | - | |||
| 69 | Расчеты по соц. | |||||||||
| страхов. и обеспеч.
| - | 49150 | 237000 | 242520 | 64523 | - | ||||
| 70 | Расчеты с персонал. | |||||||||
| по оплате труда | - | 138060 | 625100 | 631376 | - | 138060 | ||||
| 71 | Расчеты с подотчет. | |||||||||
| лицами | - | - | 260050 | 260050 | - | - | ||||
| 76 | Расчеты с разными | |||||||||
| дебитор. и кредитор. | - | - | - | 186508 | 186508 | - | ||||
| 80 | Уставной капитал | - | 200100 | - | - | 200100 | - | |||
| 84 | Нераспред. прибыль | |||||||||
| (непокрыт. убыток) | - | 45817 | - | - | 45817 | - | ||||
| 84.5 | Нераспред. прибыль | |||||||||
| (убыток) прошл.лет | - | 45817 | - | - | 45817 | - | ||||
| ВСЕГО: | 1149720 | 1149720 | 2935300 | 2935300 | 958365 | 958365 | ||||
| Код | Наименование | Сальдо на начало | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||
| 01. | Основные средства | 41228 | - | - | - | 41228 | ||||
| 10 | Материалы | 136690 | - | 26259 | 17568 | 145381 | ||||
| 19 | НДС по приобретен. ценностям | |||||||||
| 24197 | - | 5300 | 3562 | 25935 | ||||||
| 20 | Основное произв-во | 30716 | - | 21325 | 21250 | 30791 | ||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | |||||||||
| - | - | 3425 | 3425 | - | - | |||||
| 43 | Готовая продукция | 90200 | - | 63254 | 4321 | 149133 | - | |||
| 45 | Товары отгруженные | 30991 | - | 522127 | - | 553118 | - | |||
| 50 | Касса | 296 | - | 32610 | 32420 | 486 | - | |||
| 51 | Расчетный счет | 57177 | - | 726800 | 902540 | -118563* | - | |||
| 60 | Расчеты с поставщ. подрядч. | |||||||||
| - | 522837 | 325600 | 325600 | - | 522837 | |||||
| 62 | Расчеты с покупат. | |||||||||
| и заказчиками | 738225 | - | - | 250600 | 487625 | - | ||||
| 68 | Расчеты по налогам
и сборам | - | 193756 | 86450 | 53560 | - | 160866 | |||
| 68.2 | Расчеты по НДС | - | 44800 | 23250 | - | - | 21550 | |||
| 69 | Расчеты по соц. | |||||||||
| страхов. и обеспеч. | - | 49150 | 237000 | 242520 | - | 54670 | ||||
| 70 | Расчеты с персонал. | |||||||||
| по оплате труда | - | 138060 | 625100 | 631376 | - | 144336 | ||||
| 71 | Расчеты с подотчет. | |||||||||
| лицами | - | - | 260050 | 260050 | - | - | ||||
| 76 | Расчеты с разными | |||||||||
| дебитор. и кредитор. | - | - | - | 186508 | - | 186508 | ||||
| 80 | Уставной капитал | - | 200100 | - | - | 200100 | ||||
| 84 | Нераспред. прибыль | |||||||||
| (непокрыт. убыток) | - | 45817 | - | - | 45817 | |||||
| 84.5 | Нераспред. прибыль | |||||||||
| (убыток) прошл.лет | - | 45817 | - | - | 45817 | |||||
| ВСЕГО: | 1149720 | 1149720 | 2935300 | 2935300 | 1315134 | 1315134 | ||||
Исправленная оборотно – сальдовая ведомость.
* на расчетном счете не может быть отрицательного значения. Ошибка бухгалтера в проведении проводок.
Бухгалтерский баланс
| А К Т И В | На начало | На конец | ||||||
| отчетн. года | отчетн. года | |||||||
| 1. Внеоборотные активы. | ||||||||
| Нематериальные активы | - | - | ||||||
| Основные средства | 41228 | 41228 | ||||||
| И Т О Г О по разделу 1 | 41228 | 41228 | ||||||
| 2. Оборотные активы. | ||||||||
| Запасы, в том числе: | ||||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 136690 | 145381 | ||||||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 30716 | 30791 | ||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 90200 | 149133 | ||||||
| товары отгруженные | 30991 | 553118 | ||||||
| НДС по приобретенным ценностям | 24197 | 25935 | ||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | ||||||||
| в том числе: | ||||||||
| покупатели и заказчики | 738225 | 487625 | ||||||
| Денежные средства | ||||||||
| в том числе: | ||||||||
| касса | 296 | 486 | ||||||
| расчетные счета | 57177 | -118563 | ||||||
| И Т О Г О по разделу 2 | 1108492 | 1273906 | ||||||
| Б А Л А Н С | 1149720 | 1315134 | ||||||
|
П А С С И В | ||||||||
| 3.Капитал и резервы | ||||||||
| Уставный капитал | 200100 | 200100 | ||||||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 45817 | 45817 | ||||||
| И Т О Г О по разделу 3 | 245917 | 245917 | ||||||
| 4.Долгосрочные обязательства | ||||||||
| И Т О Г О по разделу 4 | - | - | ||||||
| 5.Краткосрочные обязательства | ||||||||
|
Кредиторская задолженность | ||||||||
| в том числе: | ||||||||
| поставщики и подрядчики | 522837 | 522837 | ||||||
| перед персоналом организации | 138060 | 144336 | ||||||
| перед государственным внебюджетным фондом | 49150 | 54670 | ||||||
| перед бюджетом | 193756 | 160866 | ||||||
| прочие краткосрочные обязательства | - | 186508 | ||||||
| И Т О Г О по разделу 5 | 903803 | 1069217 | ||||||
| Б А Л А Н С | 1149720 | 1315134 | ||||||
Список литературы
1. Аудит в России. Антология российского аудита: учебник / А. В. Крикунов, В. А. Леднев. - М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2007
|
|
|
2. Аудит: Учебник / под ред. проф. В. И. Подольского. - М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2006
3. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 № 307-ФЗ
